2025年学历类自考国际经济法概论-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考国际经济法概论-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、中国增值税一般纳税人的标准税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.17%

2、消费税中，下列不属于从价定率征税的是？

A.黄酒

B.金银首饰

C.酒精

D.成品油

3、企业所得税的法定税率是？

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%

4、个人所得税综合所得的起征点是？

A.2000元/月

B.3000元/月

C.5000元/月

D.6000元/月

5、关税完税价格中，“海关完税价格”的计算公式是？

A.FOB价+运费+保险费

B.CIF价+关税

C.FOB价+关税

D.CIF价

6、房产税的税率范围是？

A.0.1%-1.2%

B.0.5%-1.5%

C.0.4%-1.2%

D.0.3%-1.2%

7、城镇土地使用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地评估值

C.土地使用权价值

D.建筑面积

8、车辆购置税的计税依据是？

A.车辆购置价减去补贴

B.车辆实际成交价

C.车辆残值

D.市场评估价

9、契税的税率中，首套房适用税率是？

A.1%

B.1.5%

C.3%

D.5%

10、印花税中，借款合同按借款金额的0.005%贴花的是？

A.银行贷款

B.企业间拆借

C.逾期罚息

D.融资租赁

11、中国增值税一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

12、企业所得税的法定基本税率是？

A.20%

B.25%

C.30%

D.33%

13、下列不属于个人所得税专项附加扣除的是？

A.子女教育

B.住房贷款利息

C.医疗费用

D.职业资格继续教育

14、关税的计税依据是？

A.FOB价

B.完税价格

C.成交价

D.市场价

15、消费税对下列哪类商品不征收？

A.烟酒

B.化妆品

C.电子产品

D.小汽车

16、房产税的计税依据是？

A.市场评估价

B.租金收入

C.房产原值

D.土地面积

17、印花税中，借款合同按以下哪项贴花？

A.本金

B.利息

C.本息合计

D.预计还款额

18、车辆购置税的计税依据是？

A.市场价

B.发票价格

C.评估价

D.保险费用

19、耕地占用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地用途

C.土地评估价

D.耕地数量

20、契税税率中，首套房购买家庭适用税率是？

A.1%

B.1.5%

C.3%

D.5%

21、中国增值税的税率中，销售货物通常适用（）。

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

22、企业所得税法规定，企业应纳税所得额的计算中，下列哪项不得扣除（）。

A.购买固定资产的折旧

B.实际发生的坏账损失

C.税收滞纳金

D.赞助支出

23、根据《个人所得税法》，个人综合所得的费用扣除标准为（）。

A.每月3000元

B.每月5000元

C.每年6万元

D.每年5万元

24、消费税的征税环节是（）。

A.销售环节

B.生产环节

C.进口环节

D.消费环节

25、关税完税价格的计算中，以FOB价为基础时，应加收的附加税是（）。

A.关税

B.消费税

C.海关监管费

D.增值税

26、环境保护税的征税范围包括（）。

A.噪声污染

B.污染物排放

C.资源开采

D.建筑垃圾

27、企业所得税税前扣除中，与生产经营无关的支出应如何处理（）。

A.全额扣除

B.50%扣除

C.不予扣除

D.加计扣除

28、关税税率调整的依据是（）。

A.国家税务总局公告

B.海关总署公告

C.财政部通知

D.地方政府规定

29、增值税小规模纳税人应纳税额计算公式中，征收率适用（）。

A.3%或5%

B.6%

C.9%

D.13%

30、中国税制的基本原则中，强调社会公平的是（）。

A.公平原则

B.效率原则

C.简化原则

D.统一原则

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、根据中国税法规定，增值税的税率包括（）

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

E.10%

32、在中国企业所得税法中，下列哪项属于免征范围？

A.高新技术企业研发费用加计扣除

B.非居民企业来源于中国境内的股息红利

C.从事公共基础设施项目的企业所得

D.小微企业季度销售额未超15万元部分

E.外国投资者从企业分得的股息红利

33、根据《个人所得税法》，专项附加扣除中子女教育每月扣除标准为（）

A.1000元

B.800元

C.5