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最新版企业所得含答案税练习题

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业应纳税所得额的计算中，下列哪项不属于扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.银行罚息

C.无形资产摊销

D.研发费用

2.根据最新规定，企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定提取的职工福利费

B.支付给股东的股息

C.支付给投资者的利息

D.按规定计提的坏账准备

3.下列关于企业所得税的税率，说法正确的是？()

A.企业所得税税率为15%

B.企业所得税税率为20%

C.小型微利企业适用的税率为15%

D.高新技术企业适用的税率为10%

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入收入总额？()

A.销售商品的收入

B.提供服务的收入

C.利息收入

D.政府补助

5.企业在转让无形资产时，下列哪项不计入应纳税所得额？()

A.转让收入

B.转让成本

C.转让费用

D.转让损失

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于加计扣除项目？()

A.研发费用

B.广告费用

C.职工教育经费

D.税收滞纳金

7.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.罚款

B.违约金

C.捐赠支出

D.利息支出

8.下列关于企业所得税纳税申报，说法正确的是？()

A.企业应当在每个季度结束后15日内申报缴纳企业所得税

B.企业应当在年度结束后5个月内申报缴纳企业所得税

C.企业应当在年度结束后6个月内申报缴纳企业所得税

D.企业应当在年度结束后15个月内申报缴纳企业所得税

9.企业发生亏损，下列哪项说法正确？()

A.亏损可以在未来连续5年内税前弥补

B.亏损可以在未来连续3年内税前弥补

C.亏损可以在未来连续10年内税前弥补

D.亏损不得税前弥补

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于视同销售行为？()

A.企业将自产产品用于职工福利

B.企业将自产产品用于对外投资

C.企业将外购产品用于对外捐赠

D.企业将外购产品用于内部使用

二、多选题(共5题)

11.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些项目属于成本费用扣除项目？()

A.研发费用

B.广告费用

C.职工薪酬

D.税收滞纳金

E.资产折旧

12.根据企业所得税法，以下哪些收入属于企业的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.利息收入

D.政府补助

E.投资收益

13.企业在享受税收优惠政策时，以下哪些条件是必须满足的？()

A.符合国家产业政策要求

B.符合税收优惠政策的具体规定

C.企业财务状况良好

D.企业规模达到一定标准

E.企业盈利能力较强

14.以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.利息支出

B.捐赠支出

C.财产保险费

D.税收滞纳金

E.职工福利费

15.以下哪些行为属于企业所得税的纳税义务发生时间？()

A.销售商品或提供劳务收到款项

B.销售商品或提供劳务取得索取款项凭据的当天

C.销售商品或提供劳务的次月

D.销售商品或提供劳务的年度

E.销售商品或提供劳务的次年度

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的税率为

17.企业在计算应纳税所得额时，下列各项中，属于税前扣除项目的是

18.企业发生的下列支出中，不得税前扣除的是

19.企业转让无形资产时，如果转让价格低于其账面价值，其差额应计入

20.企业所得税的纳税年度为

四、判断题(共5题)

21.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，可以将未分配利润作为成本费用扣除。()

A.正确B.错误

23.企业发生的罚款支出可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.企业购买固定资产支付的增值税可以抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

25.企业转让自用房产取得的收入，应缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的纳税义务发生时间？

27.问：企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

28.问：什