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税务师考试《涉税服务相关法律》试题及答案(最新)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中，下列哪项不属于税收保全措施？()

A.通知银行冻结存款

B.货币保全

C.财产保全

D.查封扣押物品

2.在增值税一般纳税人中，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项不属于个人所得税的减免税项目？()

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.劳务报酬所得

D.特许权使用费所得

4.在税收征收管理中，税务机关发现纳税人有逃避税款行为的，可以采取下列哪项措施？()

A.强制执行

B.税收保全

C.税收强制执行

D.税收强制措施

5.下列哪项不属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税务行政处罚种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.警告

D.刑事处罚

6.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，可以采取下列哪项措施？()

A.通知银行扣缴税款

B.采取强制措施

C.税收保全

D.税收强制执行

7.在增值税一般纳税人中，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

8.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项不属于个人所得税的减免税项目？()

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.劳务报酬所得

D.特许权使用费所得

9.在税收征收管理中，税务机关发现纳税人有逃避税款行为的，可以采取下列哪项措施？()

A.强制执行

B.税收保全

C.税收强制执行

D.税收强制措施

10.下列哪项不属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税务行政处罚种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.警告

D.刑事处罚

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在进行税务检查时，可以采取以下哪些措施？()

A.查验被查对象的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

B.查验被查对象与案件有关的其他资料

C.查询案件涉嫌人员的银行存款账户

D.询问被查对象与案件有关的情况和问题

12.增值税一般纳税人销售货物时，以下哪些情形应视同销售货物？()

A.将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目

B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费

C.将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送他人

D.将自产、委托加工的货物用于交换

13.根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪些所得属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.劳务报酬所得

D.特许权使用费所得

14.以下哪些行为可能构成逃避税款的行为？()

A.拖欠税款

B.虚报或者隐瞒应纳税所得额

C.纳税人进行虚假的纳税申报

D.隐匿或者擅自销毁账簿、记账凭证

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些情形下，税务机关有权采取税收保全措施？()

A.纳税人逾期未缴纳税款

B.纳税人逃避税款

C.纳税人从事虚假的纳税申报

D.纳税人隐匿财产

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款，并按照规定的期限办理纳税申报。

17.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应当向购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上注明增值税税额。

18.个人所得税的税率，对工资、薪金所得适用超额累进税率，税率为3%至45%，对稿酬所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得适用比例税率，税率为20%。

19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关对从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况依法进行税务检查时，可以到纳税人的生产、经营场所进行检查。

20.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关有权对纳税人、扣缴义务人以前纳税期的纳税情况进行检查，包括对会计凭证、账簿、报表和其他有关资料的检查。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人销售货物时，无论是否取得销售额，均应缴纳增值税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率，对工资、薪金所得适用比例税率，税率为3%至45%。()

A.正确