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备考证券从业资格考试-投资基金-练习-第七章基金的估值、费用与会计核算-资料

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.基金资产估值时，以下哪项不属于估值方法？()

A.市场法

B.成本法

C.收益法

D.简单平均法

2.基金管理费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付，管理费率通常为基金资产净值的多少？()

A.0.25%

B.0.5%

C.1%

D.1.5%

3.基金托管费通常按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付，托管费率通常为基金资产净值的多少？()

A.0.05%

B.0.1%

C.0.15%

D.0.2%

4.基金会计核算中，基金资产和基金负债的确认和计量应当以什么为基础？()

A.历史成本

B.公允价值

C.成本法

D.收益法

5.基金资产估值时，以下哪项不属于基金资产估值的原则？()

A.公允性原则

B.实际性原则

C.及时性原则

D.全面性原则

6.基金会计核算中，基金投资收益的确认和计量应当遵循什么原则？()

A.实际成本原则

B.公允价值原则

C.收益实现原则

D.成本法原则

7.基金托管人因未履行职责，导致基金资产净值发生重大损失的，应当承担什么责任？()

A.赔偿损失

B.责令改正

C.通报批评

D.暂停职务

8.基金管理人在基金合同期限内未履行职责，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担什么责任？()

A.赔偿损失

B.责令改正

C.通报批评

D.暂停职务

9.基金会计核算中，基金负债的确认和计量应当遵循什么原则？()

A.实际成本原则

B.公允价值原则

C.收益实现原则

D.成本法原则

10.基金资产估值时，以下哪项不属于基金资产估值的目的？()

A.确保基金资产的真实性

B.保障基金份额持有人的利益

C.便于基金监管

D.为基金销售提供依据

二、多选题(共5题)

11.基金资产估值需要遵循的原则包括以下哪些？()

A.公允性原则

B.及时性原则

C.独立性原则

D.全面性原则

E.实际性原则

12.以下哪些费用属于基金运作费用？()

A.基金管理费

B.基金托管费

C.基金销售服务费

D.基金赎回费

E.基金运作中的审计费

13.基金会计核算中，以下哪些属于基金资产？()

A.投资收益

B.基金份额持有人的出资

C.基金管理公司的利润

D.基金托管银行的托管费收入

E.基金持有的股票

14.基金会计核算中，以下哪些属于基金负债？()

A.基金管理费

B.基金托管费

C.基金份额持有人的出资

D.基金持有的债券

E.基金应付的赎回款

15.基金净值估算的方法主要有以下哪些？()

A.市场法

B.成本法

C.收益法

D.估计法

E.集合法

三、填空题(共5题)

16.基金资产估值时，应当采用估值技术和市场数据，对基金所拥有的各类资产和负债按一定的原则和方法进行估算，以确定基金资产公允价值的会计核算过程称为__。

17.基金管理费按照__计提，按__支付。

18.基金托管费通常按照__计提，按__支付。

19.基金会计核算中，基金负债的确认和计量应当遵循__原则。

20.基金会计核算中，基金投资收益的确认和计量应当遵循__原则。

四、判断题(共5题)

21.基金资产估值时，所有资产均以公允价值进行估值。()

A.正确B.错误

22.基金管理费是基金管理人因管理基金资产而向基金收取的费用。()

A.正确B.错误

23.基金托管费是基金托管人因保管基金资产而向基金收取的费用。()

A.正确B.错误

24.基金会计核算中，基金负债的确认和计量应当遵循成本法原则。()

A.正确B.错误

25.基金投资收益的确认和计量应当遵循收益实现原则。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述基金资产估值的目的和原则。

27.基金费用主要包括哪些部分？

28.基金会计核算中，如何确认和计量基金投资收益？

29.基金会计核算中，如何确认和计量基金负债？

30.基金托管人在基金运作中承担哪些职责？

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