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增值税作业及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的税率通常分为几个档次？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

2.下列哪项不属于增值税的计税依据？()

A.销售额

B.买价

C.进项税额

D.销售成本

3.一般纳税人购买原材料取得的增值税专用发票，其进项税额可以计入哪一项成本？()

A.生产成本

B.管理费用

C.销售费用

D.费用化支出

4.增值税的纳税人分为哪两类？()

A.小规模纳税人，一般纳税人

B.内资企业，外资企业

C.生产企业，流通企业

D.民营企业，国有企业

5.小规模纳税人的增值税征收率是多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

6.下列哪种行为会导致增值税的进项税额转出？()

A.购买原材料用于生产

B.销售商品收到货款

C.销售商品发生退货

D.购买固定资产用于办公

7.增值税的申报期限是多久？()

A.1个月

B.15天

C.10天

D.20天

8.下列哪项属于增值税的应税行为？()

A.销售自用固定资产

B.转让土地使用权

C.出口货物

D.从事基本农田保护

9.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？()

A.销售货物的小规模纳税人

B.提供应税服务的个体工商户

C.进口货物的单位

D.免税店的供应商

10.增值税专用发票上必须记载哪些信息？()

A.商品名称、数量、单价、金额

B.纳税人名称、纳税人识别号、开票日期、发票号码

C.付款方式、收款账户、开票人姓名

D.发票用途、商品明细、运输方式

二、多选题(共5题)

11.增值税的征税范围包括哪些行为？()

A.销售货物

B.提供应税服务

C.购进货物

D.出口货物

12.以下哪些情况会导致增值税进项税额转出？()

A.销售商品发生退货

B.购进原材料因质量问题被退回

C.用于简易计税方法计税的项目

D.购进固定资产用于生产经营

13.一般纳税人和小规模纳税人在增值税申报方面有哪些不同？()

A.申报期限不同

B.报税方式不同

C.纳税义务不同

D.税率不同

14.增值税专用发票的联次和内容有哪些规定？()

A.至少三联

B.不得自行增加联次

C.必须使用税务机关统一印制

D.联次和内容可由纳税人自行决定

15.增值税的优惠政策包括哪些？()

A.减半征收增值税

B.免征增值税

C.加征增值税

D.税率下调

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年销售额在500万元以下（含500万元），超过此标准的则应申请认定为。

17.增值税的计税方法包括一般计税方法和简易计税方法，适用于小规模纳税人的计税方法是。

18.增值税专用发票是增值税管理的重要凭证，它必须由销售方开具，并且加盖销售方的。

19.增值税的税率分为基本税率、低税率和征收率，其中基本税率一般为。

20.增值税的进项税额是指纳税人购进货物、接受服务等支付或者负担的增值税额，其抵扣条件之一是必须取得。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为进项税额抵扣的唯一凭证。()

A.正确B.错误

22.小规模纳税人可以自行选择使用一般计税方法或简易计税方法。()

A.正确B.错误

23.出口货物免税，意味着出口企业不需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税期限是固定的，不会因纳税人情况而有所不同。()

A.正确B.错误

25.一般纳税人可以自行开具增值税专用发票，而小规模纳税人则不行。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税专用发票？它有哪些重要作用？

27.增值税的简易计税方法与一般计税方法有哪些主要区别？

28.什么是增值税的出口退税？它适用于哪些情况？

29.增值税的纳税期限是如何确定的？对于不同类型的纳税人，纳税期限有何不同？

30.什么是增值税的进项税额转出？哪些情况下会发生进项税额转出？

增值税作业及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的税率通常分为基本税率、低税率和小规模纳税人征收率，一般分为两档。

2.【答案】D