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主讲人：现金流分析助力盈利

CONTENTS目录01现金流分析概述02现金流分析方法03现金流与盈利的关系04现金流分析助力盈利策略

CONTENTS目录05现金流分析在不同行业的应用06现金流分析的风险预警07提升现金流管理能力08现金流分析助力盈利案例

现金流分析概述01

现金流的定义反映企业购建资产或投资的现金流动，例如宁德时代2023年投资120亿元扩建电池工厂，导致投资现金流净额为负。投资活动现金流记录企业借款、发债或分红等现金往来，2023年贵州茅台分红272亿元，使筹资活动现金流净额减少。筹资活动现金流指企业日常运营中的现金收支，如2023年海尔智家通过优化