国家开放大学最新《纳税基础与实务》形考任务(1-3)答案解析.docxVIP

国家开放大学最新《纳税基础与实务》形考任务(1-3)答案解析

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票上应记载哪些内容？()

A.商品名称、数量、单价、金额

B.买方名称、卖方名称、开票日期、发票代码

C.商品名称、数量、单价、金额、税率、税额

D.买方地址、卖方地址、开票日期、发票代码

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日

B.每季度最后一个月的15日

C.每年1月15日

D.每年4月30日

3.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴、按年汇算清缴

B.按月征收、按年结算

C.按年征收、按月预缴

D.按月征收、按季度结算

4.增值税小规模纳税人的增值税征收率为多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

5.企业发生资产损失，可以如何进行税前扣除？()

A.直接扣除

B.通过折旧扣除

C.通过摊销扣除

D.通过损失准备金扣除

6.个人所得税的征税对象包括哪些收入？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

7.增值税的征税范围包括哪些商品和服务？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

8.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

9.个人所得税的税率表分为几个级距？()

A.3个级距

B.4个级距

C.5个级距

D.6个级距

10.企业出口货物，享受哪些税收优惠政策？()

A.免税

B.退税

C.减税

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供餐饮服务

E.提供金融、保险服务

12.个人所得税的计税依据主要包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

E.特许权使用费所得

13.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.直接申报

B.代理申报

C.网络申报

D.邮寄申报

E.面议申报

14.以下哪些情况可以享受企业所得税的税收优惠？()

A.高新技术企业

B.环保节能企业

C.小型微利企业

D.特定区域内的企业

E.集体企业

15.以下哪些属于增值税小规模纳税人的认定条件？()

A.年应税销售额不超过500万元

B.年应税销售额不超过300万元

C.纳税人财务会计制度健全

D.纳税人会计核算准确

E.纳税人纳税信用良好

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票上必须注明购买方的纳税人识别号，这是为了便于对增值税进行__。

17.企业所得税的纳税期限为每个季度最后一个月的__日，即每个季度结束后15日内申报纳税。

18.个人所得税的税率表分为__个级距，不同的收入水平对应不同的税率。

19.增值税小规模纳税人的增值税征收率为__%，这是为了减轻小规模纳税人的税收负担。

20.企业出口货物可以享受__、__、__等税收优惠政策，以鼓励出口贸易。

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围包括提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点是固定的，对于所有纳税人都是一样的。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率对所有企业都是统一的25%。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务时使用的发票。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，可以全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税专用发票的作用和意义。

27.为什么说企业所得税的汇算清缴对于企业来说非常重要？

28.个人所得税的税率是如何设置的？这种设置方式有何优点？

29.增值税小规模纳税人和一般纳税人有哪些主要的区别？

30.如何进行企业所得税的税收筹划？

国家开放大学最新《纳税基础与实务》形考任务(1-3)答案解析

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增