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大工15春《企业税收筹划》在线作业3(满分题)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业在进行税收筹划时，以下哪项不属于税收筹划的范畴？()

A.合理避税

B.税收筹划咨询

C.税收违法行为

D.税收优惠利用

2.税收筹划的基本原则不包括以下哪项？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.安全性原则

D.风险性原则

3.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.按月预扣预缴、按年汇算清缴

B.按次预扣预缴、按年汇算清缴

C.按月预缴、按年汇算清缴

D.按次预缴、按年汇算清缴

6.增值税专用发票的联次是多少？()

A.一联

B.两联

C.三联

D.四联

7.企业购买固定资产的增值税进项税额可以在哪个税种中抵扣？()

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.营业税

8.以下哪种情况不属于税收筹划的合规操作？()

A.利用税收优惠政策

B.优化税收负担结构

C.虚构业务以降低税负

D.合理避税

9.企业在选择税收筹划方案时，以下哪项不是考虑因素？()

A.税收负担

B.成本效益

C.风险控制

D.管理层喜好

10.税收筹划的最终目的是什么？()

A.降低税负

B.增加收入

C.提高利润

D.遵守税法

二、多选题(共5题)

11.企业在进行税收筹划时，以下哪些方式是合法的？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的会计核算方法

C.虚构业务以降低税负

D.合理安排收入和支出

12.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些？()

A.在中国境内成立的企业

B.在中国境内居住的个人

C.在中国境外成立但在中国境内设有机构、场所的企业

D.在中国境外成立且在中国境内没有机构、场所的企业

13.增值税的纳税人应当进行以下哪些税务登记？()

A.领取营业执照时

B.从事应税经营活动前

C.税务机关要求时

D.发生增值税纳税义务时

14.个人所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.工资、薪金所得减除费用

B.税收减免

C.财产转让所得减除费用

D.特许权使用费所得减除费用

15.以下哪些属于企业税务筹划的基本原则？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可操作性原则

D.风险性原则

三、填空题(共5题)

16.企业税收筹划的核心是利用税收法律法规和政策，通过优化企业的财务管理和经营活动，以达到降低__的目的。

17.在税收筹划中，__是指企业在不违反税法规定的前提下，利用税法提供的各种优惠政策，降低税负的行为。

18.税收筹划的基本原则之一是__，即在税收筹划过程中必须遵守国家的法律法规，不得采取任何违法手段。

19.企业所得税的计税依据是企业的__，它决定了企业所得税的税率和税额。

20.增值税的纳税人分为__和__两大类，其税收政策和管理方式有所不同。

四、判断题(共5题)

21.税收筹划是企业在合法的前提下，通过改变会计处理方法来减少税负的行为。()

A.正确B.错误

22.企业在进行税收筹划时，可以采取虚构业务的方式来降低税负。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票是增值税纳税人之间进行货物和劳务交易时，必须使用的发票。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的经营状况而改变。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的起征点每年都会根据通货膨胀等因素进行调整。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述企业税收筹划的意义。

27.税收筹划的基本原则有哪些？

28.企业所得税的计算方法有哪些？

29.什么是增值税的进项税额？

30.个人所得税有哪些主要征收方式？

大工15春《企业税收筹划》在线作业3(满分题)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】税收违法行为是违反税法规定的行为，不属于税收筹划的范畴。税收筹划应在法律允许的范围内进行。

2.【答案】D

【解析】税收筹划的基本原则包括合法性原则、经济性原则、安全性原