备考证券从业资格考试-投资基金-练习-第七章基金的估值、费用与会计核算-资料完整版.docxVIP

备考证券从业资格考试-投资基金-练习-第七章基金的估值、费用与会计核算-资料

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.基金净值的计算公式中，下列哪一项不属于基金资产的一部分？()

A.投资收益

B.基金持有的债券

C.基金管理费

D.基金持有的股票

2.下列哪项不是基金费用的一种？()

A.销售服务费

B.管理费

C.托管费

D.投资收益

3.开放式基金每日估值的时间通常是什么时候？()

A.周末

B.法定节假日

C.每个工作日

D.每月最后一个工作日

4.基金会计核算中，下列哪项不属于基金负债？()

A.应付基金管理费

B.应付基金托管费

C.基金持有的债券

D.基金应付赎回款项

5.基金会计核算中，基金资产减去基金负债后的余额是什么？()

A.基金负债

B.基金净资产

C.基金费用

D.基金收益

6.基金管理费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，通常按什么方式缴纳？()

A.按季度缴纳

B.按年度缴纳

C.按月缴纳

D.一次性缴纳

7.基金托管费通常按什么方式计提？()

A.按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提

B.按固定金额计提

C.按季度缴纳

D.按年度缴纳

8.基金销售服务费通常用于支付哪些费用？()

A.基金管理费用

B.基金销售费用

C.基金托管费用

D.基金投资收益分成

9.基金会计核算中，下列哪项不是基金收入？()

A.投资收益

B.利息收入

C.费用收入

D.基金赎回款

10.基金会计核算中，下列哪项不是基金费用？()

A.管理费

B.托管费

C.基金资产估值费用

D.基金投资收益分成

二、多选题(共5题)

11.基金费用主要包括哪些部分？()

A.管理费

B.托管费

C.销售服务费

D.交易费用

E.基金赎回费用

12.基金资产估值需要考虑哪些因素？()

A.市场价格

B.投资期限

C.投资品种

D.市场利率

E.投资者心理

13.基金会计核算的会计科目包括哪些？()

A.资产类科目

B.负债类科目

C.所有者权益类科目

D.收入类科目

E.费用类科目

14.基金费用在会计核算中如何处理？()

A.直接计入费用

B.分摊计入费用

C.直接计入成本

D.分摊计入成本

E.以上均不正确

15.基金净值的计算涉及哪些步骤？()

A.确定基金资产

B.确定基金负债

C.确定基金费用

D.计算基金资产净值

E.计算基金单位净值

三、填空题(共5题)

16.基金资产估值的目的是为了准确计算基金的

17.基金管理费是基金管理人因管理基金资产而向基金收取的费用，其计提基础通常是基金

18.基金托管费是基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用，其计提基础通常是基金

19.开放式基金的净值公布时间为每个

20.基金会计核算中，基金资产与基金负债的差额称为

四、判断题(共5题)

21.基金的估值频率是固定的，通常为每周一次。()

A.正确B.错误

22.基金的管理费和托管费都是按照基金净资产的比例一次性收取。()

A.正确B.错误

23.基金的销售服务费只针对购买基金的投资者收取。()

A.正确B.错误

24.基金的单位净值在基金成立之初就确定，并保持不变。()

A.正确B.错误

25.基金会计核算中，所有费用都直接计入费用类科目。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述基金资产估值的原则和方法。

27.解释基金管理费和基金托管费的区别。

28.开放式基金的单位净值是如何计算的？

29.基金会计核算中，如何处理基金的费用和收益？

30.为什么基金资产估值对于基金投资者来说非常重要？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】基金管理费是基金运作过程中产生的费用，不属于基金资产的一部分。

2.【答案】D

【解析】投资收益是基金资产增值的部分，而不是基金费用。

3.【答案】C

【解析】开放式基金每日估值通常在交易日进行，即每个工作日。

4.【答案】C

【解析】基金持有的债券是基金资产的一部分