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内控合规管理题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.内部控制的核心目标是（）

A.提高经营效率B.保证财务报告真实可靠C.确保合规经营D.保护资产安全

答案：B

解析：保证财务报告真实可靠是内部控制的核心目标，这是向投资者等利益相关者提供准确决策信息的基础。

2.合规管理的第一责任人是（）

A.董事长B.总经理C.合规负责人D.监事会主席

答案：A

解析：董事长作为公司的最高领导者，对合规管理全面负责，是合规管理第一责任人。

3.以下不属于内部控制要素的是（）

A.控制环境B.风险评估C.内部审计D.控制活动

答案：C

解析：内部控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，内部审计不属于基本要素。

4.合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受（）的风险。

A.法律制裁B.监管处罚C.重大财务损失D.以上都是

答案：D

解析：合规风险一旦发生，可能面临法律制裁、监管处罚以及重大财务损失等多方面后果。

5.内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的（）

A.合理性B.经济性C.效益性D.恰当性

答案：D

解析：有效性强调设计和运行要恰当，能实现控制目标，合理、经济、效益性表述不够准确。

6.合规管理部门应在（）监督下开展工作。

A.董事会B.监事会C.高级管理层D.风险管理部门

答案：B

解析：监事会负责监督合规管理部门工作，确保其依法履职。

7.以下哪种情况不属于违规行为（）

A.未按规定流程操作B.执行内部制度不到位C.创新业务操作D.故意违反法律法规

答案：C

解析：创新业务操作只要在合规框架内是被允许的，其他选项都属于违规行为。

8.内部控制评价应遵循的原则不包括（）

A.全面性原则B.重要性原则C.客观性原则D.及时性原则

答案：D

解析：内部控制评价原则有全面性、重要性、客观性原则，及时性原则不属于。

9.合规文化建设的关键是（）

A.领导重视B.员工参与C.制度完善D.培训到位

答案：A

解析：领导重视是合规文化建设关键，能营造良好合规氛围，推动各项工作开展。

10.以下关于风险与合规关系表述正确的是（）

A.风险与合规无关B.风险包含合规C.合规是控制风险的手段D.合规与风险相互对立

答案：C

解析：合规能有效防范风险，是控制风险的重要手段，并非无关、包含或对立关系。

多项选择题（每题2分，共10题）

1.内部控制的目标包括（）

A.保证经营的效率和效果B.保证财务报告的可靠性C.保护资产的安全完整D.遵循国家法律法规和有关监管要求

答案：ABCD

解析：这四个方面都是内部控制的重要目标，涵盖了经营、财务、资产和合规等多维度。

2.合规管理的基本原则有（）

A.独立性原则B.客观性原则C.全面性原则D.强制性原则

答案：ABC

解析：合规管理原则包括独立性、客观性、全面性等，强制性原则不属于合规管理基本原则。

3.内部控制的控制活动包括（）

A.不相容职务分离控制B.授权审批控制C.会计系统控制D.财产保护控制

答案：ABCD

解析：这些都是常见的控制活动，通过这些活动确保内部控制有效运行。

4.合规管理部门的职责有（）

A.持续关注法律、规则和准则的最新发展B.协助高级管理层制定合规政策C.开展合规培训D.识别、评估和监测合规风险

答案：ABCD

解析：合规管理部门承担着多方面职责，从政策制定到风险监测等都要负责。

5.以下属于合规风险的有（）

A.信贷业务违规B.财务报表造假C.违反税收法规D.违反反洗钱规定

答案：ABCD

解析：这些业务领域违反相关规定都属于合规风险范畴。

6.内部控制评价的内容包括（）

A.内部控制环境评价B.风险识别与评估评价C.内部控制措施评价D.监督评价与纠正评价

答案：ABCD

解析：涵盖了内部控制从环境到监督等各个环节的评价。

7.合规文化建设的主要途径有（）

A.加强培训教育B.强化制度执行C.树立合规榜样D.建立激励约束机制

答案：ABCD

解析：通过这些途径能有效推动合规文化建设。

8.商业银行合规风险管理的基本制度包括（）

A.合规绩效考核制度B.合规问责制度C.诚信举报制度D.风险隔离制度

答案：ABC

解析：合规绩效考核、问责及诚信举报制度是合