财务培训其他部门的课件.pptxVIP

第一章财务基础知识普及：其他部门必备第二章成本控制：各部门的财务责任第三章税务合规：跨部门协作要点第四章预算管理：跨部门协作要点第五章资金管理：跨部门协作要点第六章财务分析：跨部门协作要点1

01第一章财务基础知识普及：其他部门必备

第1页财务认知：从日常行为到财务影响在《财务培训其他部门的课件》中，第一章的标题是《财务基础知识普及：其他部门必备》。这一章节的目的是帮助其他部门的员工了解财务基础知识，以便更好地理解公司的财务运作和决策过程。在这一页中，我们首先引入了一个具体的场景：假设市场部计划举办一场预算为10万元的年度客户答谢会，需要采购礼品、场地和餐饮。财务部门会从预算审批、成本控制、税务影响等角度进行评估。这个场景的引入是为了让其他部门的员工能够更好地理解财务部门的工作内容和职责。具体来说，财务部门会从以下几个方面进行评估：预算审批：财务部门会根据公司的财务状况和市场情况，评估10万元的预算是否合理。如果预算过高，财务部门可能会建议市场部降低预算或寻找更经济的方案。成本控制：财务部门会分析礼品采购、场地租赁和餐饮的成本，并提出降低成本的建议。例如，财务部门可能会建议市场部选择税点较低的电子卡券作为礼品，或者选择可分期付款的方案来降低场地租赁成本。税务影响：财务部门会分析礼品采购和餐饮的税务影响，并提出相应的税务筹划方案。例如，财务部门可能会建议市场部选择税点较低的电子卡券作为礼品，或者选择在税务洼地进行餐饮采购。通过这个场景的引入，我们可以看到财务部门的工作内容不仅仅是记账和算账，更重要的是通过财务分析和筹划，帮助公司实现成本控制和效益最大化。3

第2页财务报表：关键数据解读引入案例：人力资源部涨薪需求人力资源部需要为员工涨薪提供数据支持，但不确定如何从财务报表中找到相关依据。财务报表解读方法财务部门会提供利润表、资产负债表中的关键指标，帮助人力资源部理解公司盈利能力和财务健康状况。利润表的关键指标利润表中的销售毛利率和净利润是评估公司盈利能力的重要指标。例如，2023年公司销售毛利率为35%，净利润率为20%，高于行业平均水平。资产负债表的关键指标资产负债表中的流动资产和固定资产反映了公司的财务健康状况。例如，2023年公司流动资产占比60%，固定资产占比40%，表明公司财务状况稳健。财务部门建议涨薪需考虑公司利润率，建议按部门贡献比例分配。例如，2023年公司销售部贡献了50%的利润，可以适当提高销售部员工的薪酬水平。4

第3页预算管理：部门预算编制与审批引入案例：运营部系统升级预算运营部计划下季度投入20万元用于系统升级，但不确定如何获得财务部门的预算支持。财务部门会从预算编制流程、审批标准等方面提供指导。预算编制需基于历史数据、业务计划和市场调研。审批标准：预算投入需与部门KPI挂钩，如系统升级能否提升20%的运营效率。例如，2023年运营部系统升级投入25万元，效率提升22%，投资回报率88%。需提供详细的项目效益分析，并预留5%的应急资金。例如，财务部门建议运营部提供系统升级后的运营效率提升数据，并预留1万元应急资金。预算编制流程预算审批标准财务部门建议5

第4页税务知识：常见税种与合规要点引入案例：采购部供应商结算采购部在供应商结算时发现，部分供应商开具的增值税发票无法抵扣。财务部门会解释增值税的特点和合规要求。增值税：采购环节可抵扣进项税，但需符合“三流一致”原则。例如，2023年公司因发票问题多缴纳增值税12万元，财务部门通过税务筹划挽回8万元。企业所得税：研发费用可加计75%扣除，但需提供合规凭证。例如，2023年公司通过研发费用加计扣除，减少企业所得税5万元。采购部需要求供应商提供完整发票，并定期核对税务合规性。例如，财务部门建议采购部建立供应商税务档案，定期更新税务合规性。增值税合规要点企业所得税合规要点财务部门建议6

02第二章成本控制：各部门的财务责任

第5页成本构成：部门费用分析在《财务培训其他部门的课件》中，第二章的标题是《成本控制：各部门的财务责任》。这一章节的目的是帮助其他部门的员工了解成本控制的重要性，并掌握成本控制的方法。在这一页中，我们通过一个具体的案例来解释成本构成。假设行政部发现办公室水电费每月超预算2万元，需要找出原因。财务部门会从成本构成角度进行分析。成本构成：办公室费用包括固定成本（物业费）和变动成本（水电费）。例如，2023年行政部办公费用中，水电费占比18%，高于行业平均12%。财务部门建议：可安装分项电表，对高耗能设备进行节能改造。通过这个案例，我们可以看到财务部门的工作内容不仅仅是记账和算账，更重要的是通过成本控制，帮助公司实现成本最小化和效益最大化。8

第6页成本控制：预算执行与差异分析引入案例：研发部预算超支研发部某季度研发支出