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资金流与运营资金管理

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.什么是营运资金？()

A.公司的固定资产

B.公司的流动资产

C.公司的长期负债

D.公司的短期负债

2.以下哪项不是影响营运资金的因素？()

A.存货水平

B.应收账款水平

C.长期借款

D.应付账款水平

3.营运资金周转率是什么？()

A.流动资产与总资产之比

B.流动资产与流动负债之比

C.流动资产周转次数与流动负债周转次数之比

D.总资产周转次数与流动资产周转次数之比

4.以下哪种情况会导致营运资金减少？()

A.销售收入增加

B.购买原材料增加

C.收到客户预付款

D.支付供应商货款

5.什么是现金流量表？()

A.反映公司盈利能力的财务报表

B.反映公司现金流入和流出的财务报表

C.反映公司负债水平的财务报表

D.反映公司资产水平的财务报表

6.以下哪项不是现金流量表中的经营活动现金流量？()

A.销售收入

B.支付利息

C.收到客户预付款

D.收到政府补贴

7.什么是应收账款周转率？()

A.应收账款与总资产之比

B.应收账款与销售收入之比

C.应收账款周转次数与销售收入之比

D.应收账款周转次数与总资产之比

8.以下哪种情况会导致应收账款周转率下降？()

A.销售收入增加

B.应收账款增加

C.收到客户预付款

D.应收账款减少

9.什么是存货周转率？()

A.存货与总资产之比

B.存货与销售收入之比

C.存货周转次数与销售收入之比

D.存货周转次数与总资产之比

10.以下哪种情况会导致存货周转率上升？()

A.存货水平增加

B.销售收入增加

C.存货水平减少

D.销售收入减少

二、多选题(共5题)

11.以下哪些因素会影响企业的营运资金需求？()

A.销售收入的季节性波动

B.生产周期的长短

C.现金流的稳定性

D.企业的负债结构

12.在管理应收账款时，以下哪些措施有助于提高应收账款周转率？()

A.严格信用政策

B.及时进行客户信用评估

C.加强应收账款回收管理

D.减少销售折扣和回扣

13.以下哪些属于现金流量表中的现金流入项目？()

A.销售收入

B.收到银行贷款

C.支付利息

D.收到政府补贴

14.在管理存货时，以下哪些策略有助于降低存货水平？()

A.采用JIT（及时制）生产方式

B.优化供应链管理

C.增加库存水平以应对需求波动

D.减少采购批量

15.以下哪些是衡量企业财务健康状况的指标？()

A.流动比率

B.资产负债率

C.净资产收益率

D.现金流量比率

三、填空题(共5题)

16.企业在进行资金流管理时，通常会通过调整应收账款和应付账款的时间来优化其______。

17.存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标，其计算公式为______。

18.在资金流管理中，______是指企业在一定时期内现金流入和流出的情况。

19.为了提高资金使用效率，企业会采取______策略来管理其应收账款。

20.在资金流管理中，______是指企业在一定时期内流动资产与流动负债的比率。

四、判断题(共5题)

21.营运资金越多，企业的财务风险就越高。()

A.正确B.错误

22.应收账款周转率越高，说明企业的资金回笼速度越快。()

A.正确B.错误

23.存货周转率越低，说明企业的存货管理效率越高。()

A.正确B.错误

24.现金流量表只反映企业的现金流入情况。()

A.正确B.错误

25.流动比率越高，企业的短期偿债能力就越强。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：为什么企业需要管理好其运营资金？

27.问：如何评估企业的营运资金管理效率？

28.问：为什么应收账款周转率对于企业来说很重要？

29.问：如何优化企业的存货管理？

30.问：为什么现金流量对于企业的生存和发展至关重要？

资金流与运营资金管理

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】营运资金是指公司用于日常运营的流动资产，如现金、应收账款和存货等。

2.【答案】C

【解析】长期借款属于公司的长期负债，不属于影响营运资金的流动资产或负债因素。

3.【答案】B

【解析】营运资金周转率是