资金会计岗位考前自测高频考点模拟试题及完整答案详解.docxVIP

资金会计岗位考前自测高频考点模拟试题及完整答案详解

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.资金会计在进行银行存款余额调节表编制时，应重点审查哪些内容？()

A.银行对账单的完整性和准确性

B.企业银行日记账的完整性和准确性

C.银行对账单和企业银行日记账的一致性

D.以上都是

2.下列哪项不属于资金会计的职责范围？()

A.管理现金和银行存款

B.编制财务报表

C.核算和支付工资

D.进行成本核算

3.企业从银行提取现金时，以下哪个科目应该借记？()

A.现金

B.银行存款

C.其他应付款

D.应收账款

4.在资金会计工作中，四清指的是什么？()

A.清理库存现金、银行存款、应收账款、应付账款

B.清理库存现金、银行存款、应收账款、预付账款

C.清理库存现金、银行存款、预付账款、应付账款

D.清理库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款

5.资金会计在进行银行对账时，发现日记账与银行对账单存在不符，应如何处理？()

A.直接调整银行对账单

B.直接调整日记账

C.核查原因后，根据实际情况进行调整

D.忽略不符项

6.企业发生坏账损失时，应贷记哪个科目？()

A.坏账准备

B.应收账款

C.预付账款

D.其他应收款

7.资金会计在进行资金结算时，以下哪种情况不应出现？()

A.预付货款

B.预收货款

C.拖欠供应商货款

D.供应商提前支付货款

8.资金会计在进行资金预算时，应考虑哪些因素？()

A.营业收入和成本费用

B.现金流量

C.资金需求

D.以上都是

9.企业从银行取得贷款时，应借记哪个科目？()

A.银行存款

B.短期借款

C.长期借款

D.应付利息

10.资金会计在进行资金分析时，常用的指标有哪些？()

A.资金周转率

B.现金比率

C.流动比率

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.资金会计在审核付款凭证时，需要关注以下哪些内容？()

A.付款理由是否合理

B.付款金额是否准确

C.付款日期是否及时

D.付款凭证的完整性

E.付款账户的合规性

12.以下哪些属于资金会计的日常职责？()

A.管理库存现金和银行存款

B.编制和审核财务报表

C.核算和支付工资

D.监控资金风险

E.维护固定资产

13.在资金预算编制过程中，需要考虑的因素包括哪些？()

A.营业收入预测

B.成本费用预算

C.资金需求预测

D.资金筹措计划

E.投资决策

14.企业在进行资金结算时，可能会遇到的常见风险包括哪些？()

A.信用风险

B.流动性风险

C.操作风险

D.法律风险

E.政策风险

15.以下哪些属于资金会计在进行财务分析时应关注的指标？()

A.流动比率

B.速动比率

C.资产负债率

D.净资产收益率

E.资金周转率

三、填空题(共5题)

16.资金会计在进行现金盘点时，应确保盘点结果与现金日记账的金额相符，如果存在差异，应立即查明原因，并填写《现金盘点报告单》。

17.企业进行银行存款余额调节时，通常使用的两种方法分别是直接调节法和间接调节法。

18.资金会计在处理坏账时，首先应计提坏账准备，坏账准备是按照应收账款余额的一定比例计提的。

19.资金会计在进行财务报表编制时，应遵循会计准则的要求，确保报表的真实性、公允性和一致性。

20.资金会计在审核付款凭证时，必须确认付款的授权是否合法、合规，防止发生贪污、挪用等违法行为。

四、判断题(共5题)

21.资金会计在进行银行存款余额调节时，如果日记账余额大于银行对账单余额，说明企业存在未入账的收入。()

A.正确B.错误

22.企业发生的坏账损失可以直接在财务报表中体现，不需要计提坏账准备。()

A.正确B.错误

23.资金会计在进行现金盘点时，如果发现现金短缺，应由出纳人员承担全部责任。()

A.正确B.错误

24.资金会计在编制财务报表时，只需关注财务数据本身，不需要考虑企业的经营情况。()

A.正确B.错误

25.资金会计在进行银行存款余额调节时，如果存在未达账项，说明企业的资金管理存在严重问题。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述资金会计在银行存