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规范财务往来账目核对的流程与要求

一、总则

1.1目的

为规范财务往来账目的核对工作，确保账实相符、账账相符，提高财务管理效率，防范财务风险，特制定本流程与要求。

1.2适用范围

本流程适用于公司所有涉及应收、应付、预收、预付等往来账目的核对工作。

1.3基本原则

真实性原则：核对依据真实、合法的凭证和合同。

完整性原则：确保所有往来账目均纳入核对范围，无遗漏。

及时性原则：定期开展核对工作，确保账目信息及时更新。

准确性原则：核对结果准确无误，确保财务数据真实反映业务情况。

二、流程与要求

2.1核对准备阶段

2.1.1准备核对资料

出纳、会计人员应提前收集并列出所有待核对期间的往