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资金运营内部控制的关键风险控制点控制目标及控制措施

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.资金运营内部控制中，以下哪项不是关键风险控制点？()

A.资金筹集管理

B.资金支付管理

C.资金预算管理

D.资金核算管理

2.在资金支付管理中，以下哪项措施不属于控制措施？()

A.审批权限控制

B.付款凭证审核

C.付款方式单一化

D.付款时间集中化

3.资金预算管理的控制目标是什么？()

A.确保资金使用效率

B.保障资金安全

C.优化资金结构

D.以上都是

4.以下哪项不是资金筹集管理的风险控制点？()

A.资金筹集渠道单一

B.资金筹集成本过高

C.资金筹集时间过长

D.资金筹集规模过大

5.在资金支付过程中，以下哪项措施不能有效控制风险？()

A.付款前进行预算审核

B.付款时进行凭证审核

C.付款后进行账务核对

D.付款时使用现金支付

6.资金运营内部控制中，以下哪项不属于内部控制的目标？()

A.确保资金安全

B.提高资金使用效率

C.优化公司治理结构

D.降低资金成本

7.在资金预算管理中，以下哪项不是预算编制的原则？()

A.预算编制的准确性

B.预算编制的全面性

C.预算编制的灵活性

D.预算编制的保守性

8.资金筹集管理中，以下哪项措施有助于降低资金筹集成本？()

A.选择多家金融机构进行资金筹集

B.一次性筹集大量资金

C.选择长期借款方式筹集资金

D.以上都不对

9.资金支付管理中，以下哪项措施有助于提高资金支付效率？()

A.付款前进行预算审核

B.付款时进行凭证审核

C.付款后进行账务核对

D.付款时使用电子支付

10.资金运营内部控制中，以下哪项不是资金预算管理的控制措施？()

A.定期进行预算执行情况分析

B.对预算执行进行绩效考核

C.对预算进行调整

D.对预算编制进行审查

二、多选题(共5题)

11.资金运营内部控制中，以下哪些是关键风险控制点？()

A.资金筹集管理

B.资金支付管理

C.资金预算管理

D.资金核算管理

E.资金风险监控

12.以下哪些措施有助于保障资金安全？()

A.严格的审批流程

B.限制资金外流

C.定期进行资金盘点

D.使用电子支付系统

E.不进行风险评估

13.资金预算管理的控制目标包括哪些？()

A.确保资金使用效率

B.保障资金安全

C.优化资金结构

D.提高企业盈利能力

E.降低资金成本

14.在资金筹集管理中，以下哪些措施有助于降低资金筹集成本？()

A.选择多家金融机构进行资金筹集

B.一次性筹集大量资金

C.选择长期借款方式筹集资金

D.与金融机构谈判以获得优惠利率

E.不进行市场调研

15.以下哪些是资金支付管理的控制措施？()

A.付款前进行预算审核

B.付款时进行凭证审核

C.付款后进行账务核对

D.使用现金支付

E.建立付款审批制度

三、填空题(共5题)

16.资金运营内部控制的关键风险控制点之一是[资金筹集管理]，其主要控制目标是[确保资金筹集的合规性和成本效益]。

17.在[资金支付管理]中，为了控制风险，通常会[建立严格的审批流程]，并[进行付款凭证审核]。

18.资金预算管理的核心是[制定合理的预算]，并通过[预算执行情况分析]来控制资金使用。

19.为了保障资金安全，资金运营内部控制中会[定期进行资金盘点]，[限制资金外流]，并[实施风险评估]。

20.在资金核算管理中，[建立健全的会计核算制度]和[加强内部审计]是确保资金运营内部控制有效性的关键。

四、判断题(共5题)

21.资金运营内部控制中，资金预算管理的主要目标是确保资金筹集的合规性和成本效益。()

A.正确B.错误

22.在资金支付管理中，所有的付款都必须通过现金支付，以确保资金的安全性。()

A.正确B.错误

23.资金运营内部控制中，资金风险监控的主要目的是为了提高企业的盈利能力。()

A.正确B.错误

24.资金预算管理中，预算编制应当具有前瞻性和适应性，但不需要考虑实际情况的变化。()

A.正确B.错误

25.在资金筹集管理中，选择多家金融机构进行资金筹集可以提高资金筹集的效率和安全性。()

A.正确B.错误