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税收基础知识试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.企业所得税的纳税人是哪些？()

A.所有企业

B.所有营利性机构

C.在中国境内注册登记的企业

D.所有单位

4.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？()

A.纳税地点不同

B.计税方法不同

C.纳税申报频率不同

D.纳税义务不同

5.个人所得税的免征额是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

6.营业税改征增值税后，企业需要取得的发票类型发生了哪些变化？()

A.只需要取得增值税专用发票

B.需要取得增值税专用发票和普通发票

C.不需要取得发票

D.只需要取得普通发票

7.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.虚开发票

B.虚列支出

C.隐瞒收入

D.超过免征额申报

8.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每月末日15日内

C.每年3月31日前

D.每年5月31日前

9.个人所得税的申报方式有哪几种？()

A.自行申报

B.代扣代缴

C.查账征收

D.以上都是

10.以下哪种税种不属于流转税？()

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.营业税

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

12.企业所得税的纳税义务人应满足以下哪些条件？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.企业为经济组织

C.企业从事生产经营活动

D.企业有固定的生产经营场所

E.企业财务制度健全

13.个人所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.全年收入

B.应纳税所得额

C.免税收入

D.减除费用

E.扣除捐赠

14.企业进行税收筹划时，可以考虑以下哪些方法？()

A.合理选择会计政策

B.合理安排收入和支出时间

C.利用税收优惠政策

D.优化企业组织结构

E.提高生产效率

15.以下哪些情况会导致增值税税负增加？()

A.增值率低

B.购进货物时支付的进项税额少

C.销售货物时收取的销项税额少

D.购进固定资产

E.纳税人发生亏损

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为______档，包括______、______和______。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的______月______日起至______月______日止。

18.个人所得税的纳税义务人分为______和______两大类。

19.增值税一般纳税人应按照______方法计算应纳税额。

20.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的征收方式主要有______、______和______三种。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照销售额全额征税的税种。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人必须在中国境内有住所。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限为每季度末15日内。()

A.正确B.错误

24.营业税已经被增值税所取代。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的免税额是固定的，不会随着经济的发展和物价水平的变动而调整。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额？

27.问：企业所得税的计税依据是什么？

28.问：个人所得税的税率是如何设定的？

29.问：什么是税收筹划？

30.问：增值税的征收范围包括哪些？

税收基础知识试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。

2.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售无形资产，销售不动产属于营业税的征税范围。

3.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税人是按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，在中