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税法考试题库东华理工大学长江学院

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些企业？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境外注册的企业

C.依法在中国境内设立机构、场所的企业

D.所有在中国境内取得所得的企业

2.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产

B.出口货物

C.进口货物

D.转让土地使用权

3.个人所得税的征税对象包括哪些个人所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.税法规定的其他所得

D.以上都是

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

6.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元/月

B.8000元/月

C.10000元/月

D.12000元/月

7.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.公历年度

B.财政年度

C.自然年度

D.营业年度

8.增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

9.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报纳税

B.扣缴义务人代扣代缴税款

C.税务机关代征税款

D.纳税人委托代征税款

10.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.加计扣除

B.减免税额

C.税收抵免

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.以下哪些属于个人所得税的征税对象？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

13.企业所得税的纳税义务人需要满足哪些条件？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.在中国境内设有机构、场所的企业

C.在中国境内取得所得的企业

D.以上都是

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.公共交通运输服务

B.农业生产者销售的自产农产品

C.销售土地使用权

D.教育服务

15.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度为__。

17.个人所得税的起征点为每月__元。

18.增值税的税率分为基本税率、低税率、零税率和__。

19.企业所得税的税率一般为__%，但非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，就其来源于中国境内的所得减按10%的税率征收。

20.增值税的纳税期限分为__个月或者1个季度。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照增值额计算征税的，所以只有增值部分需要纳税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住满一年的个人以及在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内所得的个人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目包括销售土地使用权的收入。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗和住房贷款利息等。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税原理及其对经济的影响。

27.解释什么是企业所得税的亏损弥补政策，并说明其意义。

28.说明个人所得税的征收原则，并举例说明其具体应用。

29.阐述企业所得税的税收优惠政策的主要内容，并说明其目的。

30.解释什么是增值税的出口退税制度，并说明其作用。

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一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】依法在中国境内设立机构、场所的企业以及在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，为所得税的纳税义务人。

2.【答案】A

【解析】增值税的征税范围包括在中国境内销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产以及进口的货物。

3.【答案】D

【解析】