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最新电大税收筹划形考测试题库158题(含参考答案)

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税收政策上有哪些区别？()

A.纳税人身份不同

B.税率不同

C.纳税申报期限不同

D.以上都是

2.企业在进行税收筹划时，以下哪项不属于税收筹划的范畴？()

A.选择合适的纳税地点

B.利用税收优惠政策

C.逃避税收

D.合理规划财务

3.以下哪个税种实行源泉扣缴制度？()

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.营业税

4.企业所得税的纳税年度是如何确定的？()

A.公历年度

B.财政年度

C.营业年度

D.以上都可以

5.企业在进行税收筹划时，以下哪种方式最有利于降低税负？()

A.增加成本

B.减少收入

C.利用税收优惠政策

D.以上都不对

6.以下哪个不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

7.以下哪个税种属于地方税？()

A.增值税

B.消费税

C.城市维护建设税

D.个人所得税

8.企业在进行税收筹划时，以下哪种方式可能存在税收风险？()

A.利用税收优惠政策

B.合理调整会计核算方法

C.操纵市场价格

D.以上都不对

9.以下哪个不是企业所得税的应税所得？()

A.销售收入

B.资产转让收入

C.股息收入

D.国债利息收入

10.以下哪个税种属于流转税？()

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.所得税

二、多选题(共5题)

11.税收筹划的方法包括哪些？()

A.选择合适的纳税地点

B.合理调整会计核算方法

C.利用税收优惠政策

D.虚开发票逃避税收

E.合理规划财务

12.增值税的纳税义务人包括哪些？()

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.销售不动产的单位和个人

C.出口货物的单位和个人

D.进口货物的单位和个人

E.纳税人代扣代缴增值税的单位

13.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.减半征收企业所得税

B.加征企业所得税

C.免征企业所得税

D.减免企业所得税

E.加征增值税

14.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.源泉扣缴

B.查账征收

C.定率征收

D.查定征收

E.定额征收

15.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.进口货物

三、填空题(共5题)

16.税收筹划的基本原则之一是合法性原则，即在进行税收筹划时，必须遵守国家税收法律法规。

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人可以抵扣进项税额，而小规模纳税人则不能。

18.企业所得税的纳税年度为公历年度，即从每年的1月1日至12月31日。

19.个人所得税的征收方式主要有两种，即源泉扣缴和自行申报。

20.税收筹划的目的是在合法合规的前提下，通过合理安排财务，降低企业的税负。

四、判断题(共5题)

21.企业可以通过虚开发票的方式来降低税收负担。()

A.正确B.错误

22.增值税的税率在13%和9%之间，具体适用税率由企业自行选择。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是固定的，不会因地区差异而有所调整。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税收优惠政策适用于所有企业，无论其规模大小。()

A.正确B.错误

25.税收筹划是企业在合法范围内，通过优化财务结构来降低税负的行为。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是税收筹划，它有哪些基本原则？

27.简述增值税的一般纳税人和小规模纳税人在税收政策上的主要区别。

28.如何理解企业所得税的税收优惠政策对企业的意义？

29.在税收筹划中，如何利用税收优惠政策来降低企业税负？

30.税收筹划在企业发展中的作用是什么？

最新电大税收筹划形考测试题库158题(含参考答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税一般纳税人和小规模纳税人在纳税人身份、税率以及纳税申报期限等方面都有所不同。

2.【答案】C

【解析】税收筹划是指在合法