2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1220）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理的核心目标是（）

A.避免员工个人法律风险

B.确保企业经营行为符合所有相关规范要求

C.降低企业税务成本

D.提升企业市场份额

答案：B

解析：企业合规管理的核心是通过制度设计和流程管控，确保企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则、企业内部制度及国际规则等要求（《企业合规管理体系要求》GB/T35770-2017）。选项A缩小了范围（合规不仅针对个人）；C、D属于经营目标，非合规核心目标。

根据《中央企业合规管理办法》，企业合规委员会的牵头负责人通常是（）

A.财务总监

B.首席合规官

C.人力资源总监

D.营销总监

答案：B

解析：《中央企业合规管理办法》明确规定，中央企业应设立首席合规官，由总法律顾问兼任，牵头负责合规委员会工作。其他选项为企业其他职能负责人，不直接负责合规委员会。

以下哪项不属于反商业贿赂合规的重点领域？（）

A.供应商招投标

B.客户礼品赠送

C.员工内部晋升

D.商业合作伙伴佣金支付

答案：C

解析：反商业贿赂合规重点关注外部交易中的利益输送行为（如招投标、礼品、佣金），员工内部晋升属于人力资源管理范畴，无直接商业贿赂风险。

企业数据合规中，“最小必要原则”要求（）

A.收集的数据量越少越好

B.仅收集实现业务目的所需的最少、最必要数据

C.数据存储期限无限制

D.数据共享无需用户同意

答案：B

解析：《个人信息保护法》规定，处理个人信息应遵循最小必要原则，即收集的个人信息种类、数量应与实现处理目的直接相关，且为实现目的所必需。选项A错误（非单纯“越少越好”，需必要）；C、D违反法律要求。

合规风险预警机制的核心功能是（）

A.对已发生的合规问题进行追责

B.识别潜在合规风险并提前干预

C.定期向监管部门提交合规报告

D.制定合规培训计划

答案：B

解析：预警机制通过监测关键指标（如投诉量、异常交易）识别风险苗头，及时触发干预措施，属于事前防控。A是事后处理，C是合规报告义务，D是合规文化建设内容。

以下哪项属于企业合规管理的“软约束”？（）

A.合规绩效考核制度

B.合规手册

C.合规文化建设

D.合规审查流程

答案：C

解析：合规文化通过价值观引导员工自觉合规，属于软性约束；A、B、D均为制度或流程层面的硬性约束（《企业合规管理体系指南》ISO19600）。

根据《上市公司信息披露管理办法》，重大事件的信息披露应在（）

A.事件发生后24小时内

B.董事会或监事会作出决议后及时披露

C.财务年度结束后4个月内

D.任意时间披露

答案：B

解析：《上市公司信息披露管理办法》规定，发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应立即提出临时报告并披露。选项A无明确时限要求，C是年报披露时间，D违反及时性原则。

跨境贸易合规中，“HS编码”的主要作用是（）

A.标识企业海关信用等级

B.确定商品关税税率和监管要求

C.记录货物运输轨迹

D.统计企业出口额

答案：B

解析：HS编码（协调制度编码）是国际通用的商品分类标准，用于确定关税税率、监管条件（如许可证要求）及贸易统计。其他选项与HS编码功能无关。

企业合规审计的重点是（）

A.审查财务报表真实性

B.评估合规管理体系有效性

C.分析市场竞争策略

D.监督员工日常考勤

答案：B

解析：合规审计是对企业合规管理体系的设计、运行及效果进行独立评价，属于合规管理的监督环节。A是财务审计内容，C、D与合规无关。

以下哪项不属于合规管理的“三道防线”？（）

A.业务部门一线防控

B.合规管理部门统筹协调

C.内部审计部门监督评价

D.外部律师事务所咨询

答案：D

解析：合规管理“三道防线”模型（国资委《中央企业合规管理办法》）包括：业务部门（第一道）、合规部门（第二道）、内部审计（第三道）。外部律师属于外部支持，非防线组成。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理体系的核心要素包括（）

A.合规制度

B.合规组织

C.合规文化

D.合规培训

答案：ABCD

解析：根据GB/T35770-2017《企业合规管理体系要求》，体系要素包括制度（规则）、组织（职责）、文化（价值观）、培训（能力）等，四者共同构成完整体系。

反不正当竞争合规需重点关注的行为有（）

A.虚假宣传

B.商业诋毁

C.侵犯商业秘密

D.正常价格竞争

答案：ABC

解析：《反不正当竞争法》禁止虚假宣传（第8条）、商业诋毁（第11条）、侵犯商业秘密（第9条）。D是市场正常行为，不违反法律。

数据合规中，企业需履行的用户义