2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1228）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构对发行人的持续督导期间，主板上市公司的首次公开发行股票持续督导期为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间

答案：A

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，主板上市公司首次公开发行股票的持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度；创业板、科创板公司则为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。选项B为创业板/科创板要求，C、D不符合规定。

下列关于保荐代表人任职资格的说法中，正确的是（）。

A.最近3年未受到中国证监会的行政处罚即可

B.需通过保荐代表人专业能力水平评价测试

C.只需具备2年以上保荐相关业务经历

D.可以同时在两家保荐机构注册

答案：B

解析：根据现行规定，保荐代表人需通过专业能力水平评价测试（原考试），且最近3年未受到证监会行政处罚或证券市场禁入（A错误）；需具备3年以上保荐相关业务经历（C错误）；只能在一家保荐机构注册（D错误）。

发行人公开发行股票并在主板上市，其最近3个会计年度净利润的最低要求是（）。

A.累计超过3000万元，且均为正数

B.累计超过5000万元，且最近一年不低于2000万元

C.最近一年净利润不低于5000万元

D.无明确净利润要求

答案：A

解析：主板IPO财务指标要求：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过3000万元（以扣非前后较低者为计算依据）。选项B为原创业板旧规，C、D不符合主板要求。

关于保荐机构尽职调查的核心目的，正确的是（）。

A.确保发行人符合发行条件并真实、准确、完整披露信息

B.帮助发行人粉饰财务数据以通过审核

C.仅核查发行人公开披露的文件

D.替代发行人承担信息披露责任

答案：A

解析：尽职调查的核心是通过审慎核查，确保发行人符合发行条件，并保证信息披露的真实、准确、完整（A正确）。B、D违反勤勉尽责原则，C未覆盖现场核查等必要程序。

下列哪类主体不属于保荐机构持续督导期间需重点关注的对象？（）

A.发行人控股股东

B.发行人核心技术人员

C.发行人客户的供应商

D.发行人关联方

答案：C

解析：持续督导需关注发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员（含核心技术人员）、关联方等主体的行为（A、B、D正确），客户的供应商不属于直接关注对象（C错误）。

根据《证券法》，公开发行证券未聘请保荐人的情形是（）。

A.向不特定对象发行的公司债券

B.向特定对象发行证券累计超过200人

C.政府债券、证券投资基金份额的公开募集

D.科创板上市公司发行新股

答案：C

解析：《证券法》第十一条规定，公开发行证券（除政府债券、证券投资基金份额的公开募集外）应当聘请保荐人。A、B、D均需保荐。

保荐机构内核部门的主要职责是（）。

A.负责与证监会的沟通协调

B.对保荐项目进行质量控制和合规性审查

C.直接参与发行人的财务审计

D.制定发行人的发行价格

答案：B

解析：内核部门是保荐机构的内部质量控制机构，负责对项目进行合规性、风险等审查（B正确）。A属于项目组职责，C、D违反独立性要求。

发行人存在重大关联交易时，保荐机构应重点核查的内容不包括（）。

A.关联交易的必要性和公允性

B.关联方的认定是否合规

C.关联交易对发行人独立性的影响

D.关联方的员工人数

答案：D

解析：关联交易核查重点包括必要性、公允性、关联方认定合规性、对独立性的影响（A、B、C正确），关联方员工人数非核心内容（D错误）。

关于注册制下保荐机构的责任，下列说法错误的是（）。

A.需对发行人信息披露的真实性承担“看门人”责任

B.审核机构问询后，保荐机构可减少尽职调查范围

C.需充分揭示发行人的风险因素

D.需配合审核机构的现场检查

答案：B

解析：注册制下，保荐机构的尽职调查责任未减轻，审核问询需推动更深入核查，而非减少范围（B错误）。A、C、D均符合注册制要求。

发行人首次公开发行股票时，保荐机构的持续督导起始日为（）。

A.发行申请文件受理日

B.股票上市日

C.发行审核委员会审核通过日

D.证监会核准发行日

答案：B

解析：持续督导期自证券上市之日起计算（B正确），其他时间点为发行流程中的节点，但非督导起始日。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构应建立的内部控制制度包括（）。

A.尽职调查制度

B.内核制度

C.持续督导制度

D.