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经济师《财政税收专业知识与实务》统考试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人分为哪两大类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.企业纳税人和个体纳税人

C.内资纳税人和外资纳税人

D.营业纳税人和消费纳税人

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有居民企业

C.所有非居民企业

D.所有居民企业和部分非居民企业

3.个人所得税的征收范围主要包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

4.增值税的税率有哪些？()

A.6%，9%，13%，16%，18%，19%，21%，24%，27%，30%

B.3%，6%，9%，13%，16%，18%，19%，21%，24%，27%，30%，36%，40%，45%，50%，55%，60%，65%，70%，75%，80%，85%，90%，95%，100%

C.3%，6%，9%，13%，16%，18%，19%，21%，24%，27%，30%，36%，40%，45%，50%，55%，60%，65%，70%，75%，80%，85%，90%，95%，100%，其他零税率

D.3%，6%，9%，13%，16%，18%，19%，21%，24%，27%，30%，36%，40%，45%，50%，55%，60%，65%，70%，75%，80%，85%，90%，95%，100%，零税率

5.财政政策的主要目标是什么？()

A.促进经济增长

B.保持物价稳定

C.减少失业率

D.以上都是

6.税收的基本特征有哪些？()

A.强制性、无偿性、固定性

B.强制性、无偿性、灵活性

C.强制性、有偿性、固定性

D.强制性、有偿性、灵活性

7.什么是财政赤字？()

A.财政收入大于财政支出

B.财政收入小于财政支出

C.财政收入等于财政支出

D.财政收入与财政支出无关

8.什么是财政预算？()

A.政府在一定时期内的收入计划

B.政府在一定时期内的支出计划

C.政府在一定时期内的收入和支出计划

D.政府在一定时期内的收入和支出无关

9.什么是财政赤字的适度规模？()

A.财政收入与财政支出基本平衡

B.财政收入略大于财政支出

C.财政支出略大于财政收入

D.财政支出与财政收入无限制

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让无形资产

11.企业所得税的纳税义务人应具备哪些条件？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.在中国境内设有实际管理机构的企业

C.从事生产经营活动的企业

D.有独立核算能力的单位

E.有稳定的收入来源的企业

12.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.源泉扣缴

B.自行申报

C.定期申报

D.特定项目申报

E.纳税人自行结算

13.财政政策在调节经济时，可以采取哪些措施？()

A.调整财政支出规模

B.调整税收政策

C.调整货币政策

D.调整社会保障政策

E.调整产业政策

14.税收的基本特征包括哪些？()

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.可变性

E.公平性

三、填空题(共5题)

15.增值税的征税对象是纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物所取得的

16.企业所得税的税率分为25%的基本税率和适用于特定行业的小型微利企业20%的

17.个人所得税的征收方式主要包括

18.财政预算由预算收入和预算支出两部分组成，其中预算收入主要包括税收收入、非税收入和

19.税收法定原则的核心是

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人可以同时是一般纳税人和小规模纳税人。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税年度为公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人只需在取得所得时缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.财政赤字是指财政收入大于财政支出。()

A.正确B.错误

24.税收法定原则要求税收立法和执法必须遵守法律程序。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述增值税的特点。

26.阐述