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税收程序法案例期末试题

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业因偷税被税务机关处以罚款，该企业不服，应向下列哪个机关申请行政复议？()

A.税务机关上级主管部门

B.当地人民政府

C.当地人民政府法制办公室

D.当地人民政府财政部门

2.税务行政复议机关受理复议申请后，应当在多长时间内作出复议决定？()

A.30日内

B.60日内

C.90日内

D.120日内

3.税务机关在进行税务检查时，下列哪些行为是合法的？()

A.查阅企业的会计账簿和凭证

B.查询企业的银行账户

C.查看企业的生产设备

D.以上都是

4.纳税人因偷税被税务机关处以罚款，该纳税人应在收到处罚决定书后的多长时间内缴纳罚款？()

A.5日内

B.10日内

C.15日内

D.30日内

5.下列哪项不属于税务行政处罚？()

A.罚款

B.停业整顿

C.责令改正

D.没收违法所得

6.税务机关在作出税务行政处罚决定前，应当告知当事人哪些事项？()

A.行政处罚的事实、理由和依据

B.当事人的权利

C.行政处罚的种类和幅度

D.以上都是

7.税务行政复议的申请人可以在知道具体行政行为之日起多长时间内提出行政复议申请？()

A.5日内

B.10日内

C.15日内

D.60日内

8.税务机关对纳税人的行政处罚决定，当事人不服的，可以向哪个机关提起行政诉讼？()

A.税务机关

B.当地人民政府

C.当地人民法院

D.税务机关上级主管部门

9.税务机关在办理税务登记时，对纳税人提供虚假的登记事项的，应当如何处理？()

A.责令改正，并处以罚款

B.责令改正，并取消其税务登记

C.责令改正，并追究刑事责任

D.以上都不是

10.税务机关在实施税收保全措施时，下列哪些财产不得扣押、查封？()

A.个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品

B.学校、幼儿园、医院等公益事业单位的财产

C.国家机关的财产

D.以上都是

11.税务机关对纳税人采取强制执行措施，下列哪些措施是合法的？()

A.没收纳税人的非法所得

B.变卖纳税人的财产以抵缴税款

C.扣押纳税人的银行存款

D.以上都是

二、多选题(共5题)

12.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关进行税务检查时，可以采取以下哪些措施？()

A.查验纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料

B.到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查

C.调查纳税人履行纳税义务的情况

D.扣押纳税人的财务报表

13.下列哪些情形下，纳税人可以申请税务行政复议？()

A.对税务机关作出的行政处罚决定不服

B.对税务机关作出的税收保全措施不服

C.认为税务机关未依法履行职责

D.认为税务机关滥用职权

14.在税务行政处罚听证程序中，下列哪些主体有权参加？()

A.当事人

B.当事人委托的代理人

C.税务机关的调查人员

D.税务机关的法制工作机构

15.以下哪些属于税务违法行为？()

A.偷税

B.抗税

C.拖延缴纳税款

D.虚假申报

16.税务机关对纳税人采取的下列哪些措施属于税收保全措施？()

A.扣押纳税人的货物、财产

B.变卖纳税人的财产

C.冻结纳税人的银行存款

D.查封纳税人的生产场所

三、填空题(共5题)

17.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人享有______的权利。

18.税务行政复议的申请期限为自知道具体行政行为之日起______内提出。

19.税务机关在实施税收保全措施时，对纳税人个人及其所扶养家属维持生活必需的______，不得扣押、查封。

20.纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，税务机关可以采取的强制执行措施包括______。

21.税务行政处罚听证程序中，听证主持人由______指定，并应当公开进行。

四、判断题(共5题)

22.税务行政处罚听证程序中，当事人可以亲自参加听证，也可以委托代理人参加听证。()

A.正确B.错误

23.税务机关在办理税务登记时，对纳税人的登记事项进行审查，发现虚假的，应当予以纠正。()

A.正确B.错误

24.纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，税务机关可以采取强制执行措施，但不得采取冻结存款的措施。()