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学校财务自查报告

根据《XX省教育厅关于开展2023年度财务检查工作的通知》（X教财〔2023〕X号）要求，我校围绕财务管理、预算执行、资产管理、内部控制等重点领域，组织开展了全面财务自查工作。本次自查以2022年1月1日至2023年9月30日为时间范围，涵盖学校本级及下属XX个二级单位，通过查阅会计凭证、核对账表数据、实地盘点资产、访谈相关人员等方式，累计检查会计凭证XX册、合同协议XX份、资产台账XX项，现将自查情况报告如下：

一、预算管理情况

（一）预算编制执行情况。2022年度学校总收入预算XX万元，实际完成XX万元，完成率102.3%；总支出预算XX万元，实际执行XX万元，执行率98.7%。其中，人员经费支出占比62.5%，公用经费支出占比23.8%，专项任务支出占比13.7%。2023年1-9月，累计执行年初预算的68.4%，基本符合序时进度。预算编制采用零基预算方法，将XX个二级学院的教学经费按学生人数、专业类别、科研立项等因素进行量化分配，生均教学经费标准达到XX元/年，较上年提高5.2%。但存在部分项目预算编制不够细化问题，如实验室维护费科目下未按具体实验室名称进行明细划分，导致执行中出现XX元的调剂使用情况。

（二）预算调整审批情况。2022年共发生预算调整事项XX笔，涉及金额XX万元，其中因新增省级科研项目调增预算XX万元，因设备采购价格下调调减预算XX万元，所有调整事项均履行部门申请-财务审核-校长办公会审批程序，相关会议纪要完整存档。2023年已办理预算调整XX笔，其中XX万元以上重大调整事项经党委会审议通过，调整依据充分，程序合规。

二、收入管理情况

（一）学费及住宿费收取。严格执行省级物价部门批准的收费标准，本科生生均学费XX元/年，住宿费XX-XX元/生·年，2022年累计收取学费XX万元、住宿费XX万元，2023年1-9月收取学费XX万元、住宿费XX万元。收费系统与学籍管理系统实时对接，实现欠费学生名单自动预警，2022年学生欠费率0.3%，较上年下降0.2个百分点。建立绿色通道制度，为XX名家庭经济困难学生办理学费缓交手续，缓交金额XX万元，均签订还款协议。

（二）科研经费管理。2022年到校科研经费XX万元，其中国家级项目XX万元（占比42%），省部级项目XX万元（占比35%），横向合作项目XX万元（占比23%）。所有科研经费均通过学校统一账户管理，实行项目负责人制，严格执行专款专用原则。2023年重点检查XX个横向科研项目，发现XX项目存在间接费用列支比例超规定标准问题，涉及金额XX万元，已责令项目负责人限期整改。

（三）其他收入管理。2022年取得房屋租赁收入XX万元，均签订规范租赁合同，租赁价格通过第三方评估确定，租金收入及时足额上缴财政专户。利息收入XX万元，全部计入其他收入科目核算。检查发现，2022年XX月取得的XX培训收入XX元未及时开具非税收入票据，已补开票据并补缴财政专户。

三、支出管理情况

（一）人员经费支出。2022年人员经费支出XX万元，占总支出比例58.3%，其中基本工资XX万元，绩效工资XX万元，社会保障缴费XX万元。严格执行工资标准和津贴补贴政策，不存在超标准发放问题。2023年1-9月发放退休人员生活补贴XX万元，均通过社保卡统一发放，发放记录完整可查。

（二）公用经费支出。2022年公用经费支出XX万元，其中办公费XX万元，印刷费XX万元，水电费XX万元，差旅费XX万元。公务接待费支出XX万元，严格执行三单制（接待函、菜单、发票），无超标准、无公函接待情况。2023年公务用车运行维护费支出XX万元，较上年下降12%，建立公务用车使用登记台账，节假日按规定封存车辆XX台次。

（三）专项经费支出。2022年教育教学专项支出XX万元，重点用于实验室建设（XX万元）、教材购置（XX万元）、教学改革项目（XX万元）。检查发现，XX实验室改造项目存在超进度付款问题，已支付工程款XX万元，超出合同约定进度15%，已暂停后续付款并约谈施工单位。2023年双一流建设专项支出XX万元，购置教学科研设备XX台套，均履行政府采购程序。

（四）三公经费管理。2022年三公经费总支出XX万元，较上年下降8.7%，其中因公出国（境）费XX万元（组织教师出国培训XX人次），公务用车购置及运行费XX万元，公务接待费XX万元，均控制在预算范围内。建立三公经费季度公开制度，在校内公示栏定期公布支出明细，接受师生监督。

四、资产管理情况

（一）固定资产管理。截至2023年9月30日，学校固定资产总值XX万元，其中房屋建筑物XX万元，教学仪器设备XX万元，图书资料XX万元。建立三账一卡制度（财务总账、资产台账、使用部门明细账、固定资产卡片），2022年开展固定资产全面清查，盘盈设备XX台（价值XX