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医院经济管理自查报告

一、前言

为进一步规范医院经济管理行为，提升财务管理水平与运营效益，保障医院可持续健康发展，根据上级主管部门相关要求及本院年度工作计划，我院近期组织开展了经济管理专项自查工作。本次自查旨在全面梳理当前经济管理工作中存在的问题与不足，深入剖析原因，并针对性地制定整改措施，以期夯实管理基础，防范经济风险，优化资源配置。自查工作以国家相关法律法规、财经纪律及医院内部规章制度为依据，覆盖预算管理、收支管理、资产管理、成本控制、内部控制等关键环节。现将自查情况报告如下。

二、自查范围与方法

本次自查范围涵盖医院所有涉及经济活动的部门与环节，包括但不限于财务科、审计科、医务科、护理部、药剂科、设备科、后勤保障部以及各临床医技科室。自查方法主要采用：

1.资料查阅：对财务管理制度、预算报表、会计凭证、合同协议、采购记录、资产台账等相关文件资料进行系统性查阅。

2.现场核查：对重点部门、关键岗位的经济活动执行情况进行实地检查与核实。

3.座谈访谈：与部分科室负责人、财务人员及相关业务骨干进行座谈，了解实际操作中的问题与困惑。

4.数据分析：对近年来的收支数据、成本数据、预算执行数据等进行初步对比分析，查找异常波动与潜在风险点。

三、自查发现的主要情况与成效

通过本次自查，我们看到，在院领导班子的高度重视和全体职工的共同努力下，我院经济管理工作总体运行平稳，在以下方面取得了一定成效：

（一）制度建设逐步完善

我院已初步建立了涵盖预算管理、财务审批、资产管理、药品耗材采购、内部控制等方面的一系列规章制度，为经济活动的规范开展提供了基本遵循。近年来，根据国家政策调整和医院发展需要，对部分制度进行了修订与完善，制度的针对性和可操作性有所增强。

（二）预算管理意识有所增强

预算管理作为经济管理的核心环节，其重要性日益受到各科室重视。预算编制的科学性和精细化程度逐年提升，预算执行过程中的监控力度有所加大，对于超预算、无预算支出的控制更加严格。

（三）收支管理基本规范

收入方面，严格执行国家物价政策和医疗服务收费标准，票据管理较为规范。支出方面，大额资金支付、设备采购等重大经济事项基本能按照规定程序进行审批。

（四）资产管理得到重视

对固定资产的购置、入库、领用、转移、盘点、处置等环节的管理流程进行了梳理，定期开展资产清查盘点工作，资产账实核对率有所提高。

（五）内部控制初步建立

设立了专门的财务审核岗位，对各项经济业务的合规性、合理性进行审核。关键岗位人员的配置和职责分工基本符合内控要求。

四、自查发现的主要问题

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，我院经济管理工作仍存在一些不容忽视的问题和薄弱环节，主要体现在：

（一）制度建设与执行层面

1.部分制度更新不及时：随着医改政策的深入推进和医院业务的发展变化，部分现有经济管理制度未能及时修订完善，与实际工作需求存在一定脱节。

2.制度执行不到位：少数制度在实际执行过程中存在打折扣、走过场现象，未能完全发挥制度的刚性约束作用，如部分科室在耗材使用、成本控制方面的自觉性有待提高。

3.内控制度体系尚需健全：针对新兴业务领域（如互联网医疗、医联体合作等）的内控制度建设相对滞后，部分流程的风险控制点设置不够精细。

（二）预算管理层面

1.预算编制的科学性有待提升：部分科室预算编制的依据不够充分，对成本效益分析不足，预算编制的精细化程度不高，存在“基数+增长”的固化思维。

2.预算执行刚性不足：预算调整和追加的审批流程有时不够严谨，存在一定的随意性，导致预算执行与年初预算存在偏差，预算的约束作用未能充分发挥。

3.预算分析与反馈机制不健全：对预算执行情况的动态监控和差异分析不够及时深入，未能形成有效的预算执行反馈与改进机制。

（三）收支管理层面

1.成本核算深度不够：目前成本核算主要停留在科室层面，项目成本、病种成本核算体系尚未完全建立，难以准确反映不同医疗服务项目的真实成本。

2.精细化成本管控有待加强：部分科室对水电耗材、办公用品等成本的节约意识不强，存在一定的浪费现象，成本控制的责任未能有效落实到个人。

3.收费管理仍有疏漏：虽然总体规范，但在个别新开展的医疗服务项目收费、一次性医用耗材收费等方面，仍存在政策理解不到位或执行不规范的风险。

（四）资产管理层面

1.资产全生命周期管理有待加强：部分设备购置前的可行性论证不够充分，导致设备使用率不高；资产后续的维护保养、效益评估机制不够完善。

2.资产处置流程不够规范：对于闲置、报废资产的处置，有时存在程序不够严谨、处置效率不高等问题。

3.无形资产管理意识薄弱：对医院品牌、专利技术、信息系统等无形资产的管理和价值评估重视不足。

（五）人员素养与信息化支撑层面

1.经济管理意