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2026年最新基金估值核算题目及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.下列哪项不是基金资产估值需要考虑的因素？

A.基金持有的证券市场价格

B.基金持有的现金及存款

C.基金管理费用

D.基金持有的其他资产

答案：C

2.基金资产净值（NAV）的计算公式是？

A.基金总资产-基金总负债

B.基金总资产+基金总负债

C.基金净资产+基金负债

D.基金净资产-基金负债

答案：A

3.基金份额净值（NAVPS）的计算公式是？

A.基金资产净值/基金总份额

B.基金资产净值+基金总份额

C.基金资产净值-基金总份额

D.基金总资产/基金总份额

答案：A

4.以下哪种方法不属于基金资产估值的方法？

A.成本法

B.市价法

C.收益法

D.现金流量法

答案：D

5.基金资产估值时，对于无法上市交易的证券，通常采用哪种方法进行估值？

A.市价法

B.成本法

C.收益法

D.现金流量法

答案：B

6.基金管理公司进行基金资产估值时，应遵循的原则不包括？

A.公允性原则

B.及时性原则

C.一致性原则

D.保守性原则

答案：D

7.以下哪项不是基金资产估值中需要考虑的现金等价物？

A.通知存款

B.货币市场基金

C.短期国债

D.长期债券

答案：D

8.基金资产估值时，对于权证等衍生品，通常采用哪种方法进行估值？

A.市价法

B.成本法

C.收益法

D.现金流量法

答案：A

9.基金资产估值时，对于房地产等实物资产，通常采用哪种方法进行估值？

A.市价法

B.成本法

C.收益法

D.现金流量法

答案：B

10.基金资产估值时，对于私募股权等非公开交易资产，通常采用哪种方法进行估值？

A.市价法

B.成本法

C.收益法

D.现金流量法

答案：C

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.基金资产估值需要考虑的因素包括？

A.基金持有的证券市场价格

B.基金持有的现金及存款

C.基金管理费用

D.基金持有的其他资产

答案：A,B,D

2.基金资产净值（NAV）的构成包括？

A.基金总资产

B.基金总负债

C.基金净资产

D.基金管理费用

答案：A,B,C

3.基金份额净值（NAVPS）的影响因素包括？

A.基金资产净值

B.基金总份额

C.基金管理费用

D.基金业绩

答案：A,B

4.基金资产估值的方法包括？

A.成本法

B.市价法

C.收益法

D.现金流量法

答案：A,B,C

5.基金资产估值时，需要考虑的现金等价物包括？

A.通知存款

B.货币市场基金

C.短期国债

D.长期债券

答案：A,B,C

6.基金资产估值时，需要考虑的衍生品包括？

A.权证

B.期货

C.期权

D.互换

答案：A,B,C,D

7.基金资产估值时，需要考虑的实物资产包括？

A.房地产

B.设备

C.运输工具

D.无形资产

答案：A,B,C

8.基金资产估值时，需要考虑的非公开交易资产包括？

A.私募股权

B.私募债权

C.未上市企业股权

D.未上市债权

答案：A,B,C,D

9.基金资产估值应遵循的原则包括？

A.公允性原则

B.及时性原则

C.一致性原则

D.保守性原则

答案：A,B,C

10.基金资产估值时，需要考虑的其他资产包括？

A.基金投资于其他基金

B.基金持有的黄金

C.基金持有的艺术品

D.基金持有的收藏品

答案：A,B,C,D

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.基金资产净值（NAV）是指基金总资产减去基金总负债后的余额。

答案：正确

2.基金份额净值（NAVPS）是指基金资产净值除以基金总份额后的余额。

答案：正确

3.基金资产估值时，对于无法上市交易的证券，通常采用市价法进行估值。

答案：错误

4.基金资产估值时，对于权证等衍生品，通常采用成本法进行估值。

答案：错误

5.基金资产估值时，对于房地产等实物资产，通常采用收益法进行估值。

答案：错误

6.基金资产估值时，对于私募股权等非公开交易资产，通常采用市价法进行估值。

答案：错误

7.基金资产估值应遵循公允性原则，确保估值结果的公正和合理。

答案：正确

8.基金资产估值应遵循及时性原则，确保估值结果的及时性和准确性。

答案：正确

9.基金资产估值应遵循一致性原则，确保估值方法的一致性和可比性。

答案：正确

10.基金资产估值应遵循保守性原则，确保估值结果的保守和稳健。

答案：错误

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述基金资产估值的基本原则。

答案：基金资产估值的基本原则包括公