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2026年合规方向内控知识面试题及答案

一、单选题（每题2分，共10题）

1.在金融行业，针对客户身份识别（KYC）流程的内控措施，以下哪项不属于关键控制活动？

A.定期复核客户身份信息的有效性

B.对高风险客户进行额外的尽职调查

C.允许客户自行上传身份证明文件

D.建立客户信息变更的及时更新机制

2.某上市公司要求采购部门与财务部门分离，以控制采购舞弊风险。该控制措施属于以下哪种控制类型？

A.分离控制

B.自动化控制

C.人工控制

D.持续监控

3.根据《企业内部控制基本规范》，以下哪项不属于内部控制的目标？

A.提高经营效率和效果

B.保障资产安全

C.促进企业合规经营

D.最大化股东短期利益

4.在医药行业，针对临床试验数据的内控要求，以下哪项最为关键？

A.数据录入的自动化程度

B.临床试验方案的合规性审查

C.数据录入人员的人事关系管理

D.数据存储的物理安全防护

5.某企业采用风险评估矩阵法评估内控风险，当风险发生的可能性为“中等”且影响程度为“重大”时，应优先采取何种措施？

A.观察等待

B.采取补救措施

C.设计预防措施

D.报告管理层

6.在跨境业务中，企业需确保合同条款符合双方所在地的法律法规。该控制措施属于以下哪项控制要素？

A.授权批准

B.信息与沟通

C.对策与组织结构

D.监控活动

7.某零售企业通过POS系统实时监控销售数据，以防止货损。该控制措施属于以下哪种控制类型？

A.事后控制

B.预防控制

C.持续监控

D.调整控制

8.根据《证券法》，上市公司信息披露需经过独立董事的审核。该控制措施体现了内控的哪项原则？

A.完整性

B.合法性

C.重要性

D.效率性

9.在制造业，针对生产环节的成本控制，以下哪项最为关键？

A.采购价格的谈判技巧

B.生产数据的实时采集

C.车间主任的个人经验

D.人工成本的控制

10.某企业发现内控缺陷可能导致财务报表错报，应优先采取何种措施？

A.立即整改

B.报告监管机构

C.暂停相关业务

D.重新评估风险评估结果

二、多选题（每题3分，共10题）

1.以下哪些措施有助于降低操作风险？

A.严格执行操作权限分离

B.定期开展员工背景调查

C.强化系统操作日志记录

D.提高员工薪酬水平

2.根据《企业内部控制评价指引》，内控评价报告应包含哪些内容？

A.内控评价结论

B.内控缺陷整改计划

C.内控评价范围

D.管理层对内控缺陷的整改承诺

3.在医疗行业，针对药品采购的内控措施，以下哪些属于关键控制活动？

A.对供应商资质的严格审查

B.药品入库前的质量检验

C.药品库存的定期盘点

D.药品销售数据的实时监控

4.以下哪些属于内部控制的基本要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.内部监督

5.在互联网行业，针对用户数据的内控要求，以下哪些最为关键？

A.数据加密存储

B.用户权限分级管理

C.数据泄露的应急响应机制

D.定期进行数据备份

6.某企业发现内控缺陷可能导致税务风险，应采取哪些措施？

A.立即调整纳税申报流程

B.重新评估涉税事项的风险等级

C.向税务机关报告风险情况

D.制定内控缺陷整改方案

7.以下哪些属于预防控制措施？

A.设定审批权限

B.实施操作手册培训

C.建立异常情况报警机制

D.定期进行内部审计

8.在房地产行业，针对项目开发的内控措施，以下哪些属于关键控制活动？

A.项目预算的动态监控

B.工程质量的阶段性验收

C.项目变更的严格审批

D.项目成本的实时核算

9.以下哪些属于内部监督的主要方式？

A.内部审计部门的定期检查

B.管理层的日常监督

C.员工举报机制的建立

D.外部审计机构的评估

10.某企业发现内控缺陷可能导致客户投诉增加，应采取哪些措施？

A.加强客户服务培训

B.优化业务流程

C.建立客户投诉的快速响应机制

D.调整绩效考核指标

三、判断题（每题1分，共10题）

1.内部控制可以完全消除企业的经营风险。

2.根据《企业内部控制基本规范》，所有企业必须设立内部审计部门。

3.在物流行业，针对货物签收环节的控制，电子签收比人工签收更可靠。

4.内部控制的目标是确保企业财务报告的绝对准确性。

5.根据《反洗钱法》，企业需建立客户身份识别制度，但无需记录客户交易信息。

6.内部控制缺陷必须立即整改，否则将面临监管处罚。

7.在制造业，生产数据的实时采集属于持续监控措施。

8.根据《公司法》，董事会对内部控制的有效性负责。

9.内部控制评价报告只需提