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2026年资金结算岗面试题集

一、单选题（共5题，每题2分）

1.在处理跨境支付时，以下哪种情况最可能触发反洗钱监控？（）

A.单笔100万美元的美元转账

B.向海外关联公司转移工资

C.接受来自高风险地区的常规业务款

D.使用电汇方式支付进口货款

2.企业内部资金调拨时，若涉及不同会计科目，以下哪个环节最容易产生操作风险？（）

A.单据审核

B.系统录入

C.审批流程

D.账务复核

3.对于大额异常交易，资金结算岗首先应采取的措施是？（）

A.立即暂停交易

B.上报风控部门

C.重新核对交易信息

D.联系业务部门确认

4.在处理银行电子回单时，以下哪项工作不属于标准化流程？（）

A.扫描回单至系统

B.手工录入关键信息

C.与银行对账单核对

D.建立回单索引档案

5.企业采用集中支付系统的主要优势不包括？（）

A.降低财务人力成本

B.减少资金沉淀

C.提高票据管理效率

D.增加交易对手选择难度

二、多选题（共5题，每题3分）

1.资金结算岗在日常工作中需要关注哪些关键财务指标？（）

A.资金周转率

B.现金持有成本

C.应收账款周转天数

D.成本费用率

E.汇率波动风险

2.处理电子票据时，以下哪些操作可能违反内控要求？（）

A.超期贴现票据

B.票据信息电子化

C.跨区域背书

D.票据流转跟踪

E.设置票据保管期限

3.银行账户管理中，以下哪些行为属于异常交易信号？（）

A.频繁更换收款账户

B.周末大额资金划转

C.实时到账资金长时间未用

D.账户余额异常波动

E.定期向第三方账户转账

4.资金结算岗需要掌握的法律法规包括？（）

A.《支付结算办法》

B.《反洗钱法》

C.《票据法》

D.《外汇管理条例》

E.《会计法》

5.企业现金流管理中，以下哪些措施有助于提高资金使用效率？（）

A.优化供应商付款周期

B.加强应收账款催收

C.建立资金集中池

D.减少闲置资金沉淀

E.降低融资成本

三、判断题（共10题，每题1分）

1.资金结算岗需要定期对银行账户进行风险评估。（）

2.企业间转账时，收款人名称必须与付款指令一致。（）

3.电子票据可以替代纸质票据的所有功能。（）

4.大额现金支取需要经过特别审批流程。（）

5.银行账户分类管理有助于降低资金使用风险。（）

6.外汇结算时，汇率风险主要来自交易对手。（）

7.资金结算岗需要参与企业年度预算编制。（）

8.电子回单系统可以完全替代人工审核。（）

9.企业内部资金调拨不需要支付手续费。（）

10.银行账户信息变更需要及时更新至企业ERP系统。（）

四、简答题（共5题，每题5分）

1.简述资金结算岗在处理跨境支付时的主要风险点及控制措施。

2.描述电子票据管理的全流程及关键控制点。

3.解释企业为什么要建立资金集中管理体系。

4.说明大额异常交易的核查标准及处理流程。

5.阐述资金结算岗如何配合财务报表编制工作。

五、计算题（共2题，每题6分）

1.某企业向供应商支付一笔货款，原币为欧元(EUR)，当天汇率1EUR=7.8CNY，企业采用汇兑差价分摊法核算，若银行实际结算汇率为1EUR=7.85CNY，请计算该笔交易产生的汇兑损益金额及会计处理方式。

2.企业有闲置资金100万元，可选择投资短期理财产品或存放银行活期存款，当前银行活期利率为0.35%，短期理财产品年化收益率为4.5%，若不考虑其他因素，请计算两种选择的年收益差异，并说明资金结算岗应如何决策。

六、情景题（共3题，每题10分）

1.某供应商突然要求更改已确认的付款账户信息，声称是系统操作失误导致，但该供应商近期多次发生类似情况，资金结算岗应如何处理？

2.在审核一笔向关联公司的资金划转时，发现收款账户最近一个月有多次向第三方小额转账，金额均接近银行单笔限额，资金结算岗应采取哪些核查措施？

3.企业资金管理系统突然出现故障导致无法查询资金流水，而一笔重要款项即将到账，资金结算岗应如何组织应急处理？

七、论述题（1题，15分）

结合当前金融科技发展趋势，论述资金结算岗如何通过技术创新提升工作效率和风险控制能力。

答案与解析

一、单选题答案与解析

1.C

解析：高风险地区来源的资金可能涉及洗钱风险，需要触发反洗钱监控。正常业务款无论金额大小一般不触发监控。

2.B

解析：跨科目资金调拨涉及复杂会计处理，系统录入环节容易因操作失误导致科目错误，引发操作风险。

3.D

解析：业务部门确认是处理异常交易的第一步，应先了解真实交易背景，避免误判。

4.B

解析：手工录入关键信息是人工操作，不属于标准化电子化流程，应使