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2026年投资银行业务考试题库

一、单选题（共10题，每题2分）

1.中国投资银行业务中，并购重组业务的核心流程通常不包括以下哪项？

A.目标公司尽职调查

B.收购方与目标公司谈判

C.政策合规审批

D.市场宣传推广

2.在“一带一路”倡议下，中国投资银行在跨境项目融资中，以下哪种金融工具最常用于降低汇率风险？

A.信用证

B.期权

C.远期外汇合约

D.质押贷款

3.某国有企业计划在科创板上市，投资银行在协助过程中需重点关注以下哪项监管要求？

A.信息披露的及时性

B.股权分散度

C.公司治理结构

D.税务合规性

4.在境内IPO项目中，投资银行承销过程中若发现发行价过高，可能触发以下哪种机制？

A.绿鞋机制

B.回售条款

C.停牌机制

D.退市制度

5.中国投资银行在跨境并购中，若涉及境外反垄断审查，通常需聘请以下哪种专业机构协助？

A.律师事务所

B.会计师事务所

C.咨询公司

D.财务顾问

6.某科技公司计划通过SPV结构进行股权融资，以下哪种结构最适合用于隔离财务风险？

A.信托计划

B.有限合伙企业

C.股份有限公司

D.联营企业

7.在“注册制”改革下，投资银行在IPO承销过程中，以下哪项环节被大幅简化？

A.资产评估

B.发行定价

C.审核问询

D.承销团组建

8.中国投资银行在跨境债券发行中，若发行对象为境外机构投资者，需重点关注以下哪种监管要求？

A.CDR试点政策

B.QDII资格审核

C.信息披露标准

D.交易对手信用评级

9.在并购重组项目中，若交易涉及跨境税务筹划，投资银行需重点关注以下哪种政策？

A.企业所得税

B.个人所得税

C.关税政策

D.资本利得税

10.某企业计划通过REITs进行基础设施融资，投资银行需重点关注以下哪种风险？

A.流动性风险

B.政策变动风险

C.运营管理风险

D.信用风险

二、多选题（共5题，每题3分）

1.在中国投资银行业务中，并购重组项目常见的估值方法包括哪些？

A.现金流折现法

B.相对估值法

C.重置成本法

D.清算价值法

2.在跨境项目融资中，投资银行需协调的跨境监管机构可能包括哪些？

A.中国证监会

B.境外证券交易所

C.税务局

D.外汇管理局

3.科创板IPO项目中，投资银行需重点关注的公司治理要求包括哪些？

A.董事会独立性

B.审计委员会职能

C.股东权益保护

D.信息披露制度

4.在SPV结构设计中，为隔离财务风险，通常需满足以下哪些条件？

A.独立法人资格

B.资产剥离

C.财务隔离

D.运营独立

5.跨境债券发行中，若发行对象为境外机构投资者，投资银行需重点关注以下哪些监管要求？

A.信息披露标准

B.交易对手信用评级

C.境外投资者资格审核

D.境外交易所规则

三、判断题（共10题，每题1分）

1.在并购重组项目中，若交易涉及跨境资产，投资银行需聘请境外律所进行尽职调查。

2.科创板IPO项目需满足更高的市值要求，但盈利要求被大幅放宽。

3.在SPV结构中，若设立为信托计划，需满足中国银保监会的相关监管要求。

4.跨境债券发行中，若发行对象为QFII，需重点关注其投资额度限制。

5.在并购重组项目中，若交易涉及跨境税务筹划，投资银行需聘请境外税务顾问。

6.科创板IPO项目中，若发行价过高，可能触发“绿鞋机制”的稳定机制。

7.在跨境项目融资中，若涉及境外反垄断审查，投资银行需聘请境外咨询公司协助。

8.REITs融资中，若底层资产为基础设施项目，投资银行需重点关注其运营管理风险。

9.在跨境并购中，若交易涉及境外反垄断审查，投资银行需聘请境外律所协助。

10.科创板IPO项目中，若发行价过高，可能触发“停牌机制”的监管措施。

四、简答题（共3题，每题5分）

1.简述中国投资银行在并购重组项目中，尽职调查的核心内容。

2.简述科创板IPO项目中，投资银行需重点关注的公司治理要求。

3.简述跨境项目融资中，投资银行需协调的跨境监管机构及其职责。

五、论述题（共2题，每题10分）

1.论述中国投资银行在跨境并购中，如何协调境外反垄断审查与交易推进。

2.论述中国投资银行在SPV结构设计中，如何隔离财务风险并满足监管要求。

答案与解析

一、单选题答案与解析

1.D.市场宣传推广

解析：并购重组业务的核心流程包括尽职调查、谈判、审批、交割等环节，市场宣传推广不属于核心流程。

2.C.远期外汇合约

解析：跨境项目融资中，远期外汇合约可锁定汇率，降低汇率风险；信用证主要用于贸易融资；期权成本较高；质押贷款不属于汇率风险管