企业管理-审计师工作流程（SOP）.doc

会计实操文库

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企业管理-审计师工作流程标准作业程序（SOP）

一、业务承接与初步业务活动（前期准入）

核心目标：评估业务可行性，明确合作边界

初步业务洽谈

与被审计单位（以下简称“被审单位”）沟通审计目的、范围、时间要求及费用预算；

了解被审单位行业属性、经营规模、股权结构及既往审计情况（如有）。

承接可行性评估

独立性评估：确认项目组及事务所与被审单位无利益冲突（如关联关系、经济利益往来），需回避的及时调整人员；

专业胜任能力评估：判断是否具备对应行业审计经验、专业资源（如特殊行业专家支持）；

被审单位诚信评估：核查是否存在重大违法违规记录、管理层诚信问