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电大《纳税筹划》试题及答案考试必过版

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业进行纳税筹划的主要目的是什么？()

A.提高会计利润

B.降低税收负担

C.优化财务结构

D.提高企业知名度

2.以下哪项不属于纳税筹划的合法手段？()

A.利用税收优惠政策

B.逃税

C.调整收入和费用

D.优化资产结构

3.增值税的计税依据是以下哪项？()

A.销售收入

B.购买成本

C.销售成本

D.销售收入减去销售成本

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

5.个人所得税的税率分为几个档次？()

A.1个

B.2个

C.3个

D.4个

6.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售商品

B.提供劳务

C.进口货物

D.以上都是

7.以下哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供交通运输服务

C.提供金融服务

D.个人出租房屋

8.什么是增值税的进项税额？()

A.销售商品的成本

B.购买商品支付的增值税

C.销售商品取得的收入

D.销售商品支付的运费

9.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

10.个人所得税的起征点是多少？()

A.3500元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的方法主要包括哪些？()

A.利用税收优惠政策

B.调整收入和费用

C.优化资产结构

D.合理避税

E.逃税

12.增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售商品

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.进口货物

13.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业外收入

D.营业外支出

E.税收优惠政策

14.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内居住的个人

C.在中国境内无住所但居住满一年的个人

D.在中国境内无住所且居住不满一年的个人

E.外国公民

15.以下哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售商品

B.提供交通运输服务

C.提供金融服务

D.销售不动产

E.个人出租房屋

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的核心是通过对企业经济活动的分析和规划，以达到降低税收负担、提高经济效益的目的。

17.增值税是一种以商品或劳务的增值额为征税对象的流转税。

18.企业所得税的纳税期限为年度终了后5个月内。

19.个人所得税的起征点为每月5000元。

20.纳税筹划应在法律允许的范围内进行，遵循合法性原则。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是一种非法的税务行为。()

A.正确B.错误

22.增值税的征税范围仅限于销售商品。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会随企业所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的起征点是统一的，全国范围内一致。()

A.正确B.错误

25.纳税筹划的目的就是完全避免缴纳税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的原则。

27.为什么企业进行纳税筹划是有必要的？

28.纳税筹划对企业有哪些积极影响？

29.在纳税筹划过程中，企业应如何平衡合法性与税收效益？

30.如何判断纳税筹划是否成功？

电大《纳税筹划》试题及答案考试必过版

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业进行纳税筹划的主要目的是在法律允许的范围内，通过合理的税务安排，降低税收负担，提高企业的经济效益。

2.【答案】B

【解析】逃税是违法行为，不属于纳税筹划的合法手段。纳税筹划应在法律允许的范围内进行。

3.【答案】A

【解析】增值税的计税依据是销售收入，即销售商品或提供劳务所取得的收入金额。

4.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税期限为每年一次，企业应当在年度终了后5个月内申报并缴纳企业所得税。

5.【答案】D

【解析】个人所得税的税率分为四个档次，分别是3%、10%、20%、25%。

6.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售商品、提供劳务和进口货物，