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2025年学历类自考税法-写作（一）参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、税务文书的基本要素中不包括以下哪项？

A.纳税人名称

B.金额大写

C.接收单位盖章

D.文书编号

2、纳税人填写增值税申报表时，若实际发生业务未及时记录，应如何处理？

A.直接跳过未记录行次

B.补充申报并附说明

C.在下一期申报表中合并填写

D.按估计金额预填

3、税务检查时，检查人员必须出示的证件不包括哪项？

A.税务检查通知书

B.身份证

C.执法记录仪

D.公章

4、税务文书出现格式错误时，正确的处理方式是？

A.直接提交税务机关

B.更正后加盖公章

C.在文书中自行修改

D.重新制作文书

5、纳税人因申报错误导致少缴税款，应在何时补缴？

A.税务检查发现后

B.纳税义务发生期结束后

C.次月纳税申报期

D.下一季度汇算清缴期

6、涉税事项书面申请的必备要素不包括？

A.申请事由

B.接收单位名称

C.申请人联系方式

D.证据材料清单

7、税务文书签章时，必须加盖的公章是？

A.单位财务章

B.单位公章

C.法定代表人印鉴

D.检查专用章

8、纳税人对税务机关的处罚决定不服时，正确的救济途径是？

A.直接向法院起诉

B.先申请行政复议

C.提交书面异议

D.拒绝履行并说明理由

9、增值税专用发票的作废条件不包括？

A.发票开具未认证

B.纸质发票丢失

C.购方拒付货款

D.发票信息错误

10、税务文书送达的合法方式不包括？

A.邮寄挂号信

B.现场直接送达

C.电子邮件发送

D.留置送达

11、纳税申报表的主管税务机关由谁确定？

A.企业自行申报

B.主管税务机关

C.上一级税务机关

D.第三方机构

12、税务筹划方案的核心要素不包括以下哪项？

A.风险评估

B.合同条款

C.目标设定

D.执行计划

13、税务争议处理流程的第一步是？

A.纳税人自查

B.争议提交税务机关

C.法律诉讼

D.第三方调解

14、税务凭证管理要求中，保存期限最短的是？

A.5年

B.10年

C.15年

D.无限期

15、税务筹划方案中，风险评估的关键是？

A.成本效益分析

B.法律合规性

C.财务风险

D.政策变动

16、纳税申报表填写错误导致少缴税，税务机关的处理是？

A.不处罚

B.罚款并加收滞纳金

C.追缴税款

D.免于处罚

17、税务筹划方案中，执行计划应包括？

A.财务预算

B.资源分配

C.时间表

D.以上都是

18、税务争议处理中，若税务机关不受理，下一步是？

A.法律诉讼

B.行政调解

C.撤销申请

D.第三方评估

19、税务筹划方案中，目标设定的依据是？

A.企业战略

B.税收优惠

C.市场需求

D.政策变动

20、税务凭证电子化存储需满足？

A.无纸化

B.数据加密

C.保存5年

D.以上都是

21、税法论文标题应包含哪些要素？

A.主标题与副标题结合

B.仅用主标题

C.主标题加序号

D.主标题加作者姓名

22、公文成文日期应置于哪个位置？

A.标题下方居中

B.文末左对齐

C.文末右下方

D.签发人左侧

23、法律文书必备要素不包括以下哪项？

A.当事人基本信息

B.诉讼请求

C.证据清单

D.审理期限

24、论文摘要应具备哪些特点？

A.主观性强

B.客观性与简洁性

C.文献综述为主

D.包含参考文献

25、合同写作中价格条款缺失可能引发何种风险？

A.无效条款

B.需补充协议

C.约定不明

D.自动无效

26、法律文书效力关键要素包括？

A.当事人身份

B.诉讼请求

C.事实与证据

D.以上三项

27、公文标题结构正确表述是？

A.文种在前

B.发文机关+事由+文种

C.事由+文种

D.作者+主题+文种

28、论文引言部分主要作用是？

A.详细论证观点

B.引出研究背景与问题

C.列出参考文献

D.展示实验数据

29、合同争议解决方式不包括？

A.协商

B.调解

C.诉讼

D.仲裁

30、法律文书格式要求是？

A.左侧对齐

B.段落首行缩进

C.标题居中

D.以上均正确

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、纳税申报表填写需注意哪些事项？

A.填写单位公章

B.附送财务报表

C.使用电子签名

D.申报截止日为每月5日前

32、合同中税务条款应包含哪些内容？

A.税务责任划分

B.税收优惠政策适用

C.税务争议解决方式

D.供应商银行账户信息

33、法律意见书中的税务风险提示应包含哪些方面？