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部门决算真实性核查自查报告

目录

contents

工作背景与目的

自查工作组织与实施

财务数据真实性核查情况

业务流程合规性检查情况

内部控制有效性评估情况

总结与展望

01

工作背景与目的

部门决算是对年度收支、财务状况的全面反映，是部门履行职能和事业发展成果的体现。

部门决算工作包括预算编制、预算执行、会计核算、财务管理等环节，需要确保数据的真实、准确和完整。

近年来，随着财政管理改革的不断深化，部门决算工作也面临着新的挑战和要求。

部门决算工作概况

真实性核查是确保部门决算数据真实、准确、完整的重要手段。

通过真实性核查，可以发现并纠正决算数据中存在的问题，提高决算数据的质量。

真实性核查也是加强财政监督、防范财政风险的重要举措。

真实性核查重要性

自查报告编制目的

自查报告是部门对自身决算数据真实性进行自我检查、自我评估的重要成果。

编制自查报告可以发现并整改自身存在的问题，提高决算工作的规范性和准确性。

同时，自查报告也是向上级财政部门汇报工作、接受监督的重要依据。

核查对象包括预算编制、预算执行、会计核算、财务管理等决算工作相关环节。

重点关注收入来源是否合规、支出是否真实合理、会计核算是否准确完整等方面。

本次核查范围覆盖部门本级及所属单位的全部收支情况。

本次核查范围及对象

02

自查工作组织与实施

由财务部门牵头，联合审计、业务等相关部门，成立专门的自查工作小组。

自查工作小组成立

自查工作小组负责制定自查计划、梳理自查流程、识别关键环节与风险控制点、组织问题整改及跟踪反馈等工作。

小组职责明确

自查工作小组成立及职责

根据部门决算真实性核查的要求，制定详细的自查计划，明确自查的时间、范围、重点和方法等。

按照自查计划，对部门决算的编制、审核、上报等流程进行全面梳理，确保流程的规范性和完整性。

自查工作流程梳理

梳理自查流程

制定自查计划

关键环节识别

在自查过程中，重点关注部门决算的数据采集、整理、汇总和审核等关键环节，确保数据的真实性和准确性。

风险控制点识别

针对部门决算编制过程中可能出现的风险点，如数据篡改、虚报冒领等，进行全面排查和识别，制定相应的风险控制措施。

对自查中发现的问题，及时进行分类整理，制定整改措施并明确整改责任人和整改时限，确保问题得到彻底解决。

问题整改

建立问题整改跟踪反馈机制，对整改情况进行定期检查和评估，确保整改措施的有效性和可持续性。同时，将自查结果及整改情况及时向上级主管部门报告，接受监督和指导。

跟踪反馈

03

财务数据真实性核查情况

经核实，公司营业收入的确认符合会计准则要求，与实际业务发生额一致，未发现虚增或隐瞒收入的情况。

营业收入核查

包括政府补助、投资收益、捐赠收入等，均已按照实际发生额进行确认，未发现异常情况。

其他收入核查

对关联方交易进行了重点关注，确认关联交易定价公允，不存在利益输送情况。

关联交易收入核查

收入类数据核查结果

公司营业成本与收入相匹配，成本核算方法合理，未发现少计或多计成本的情况。

营业成本核查

期间费用核查

研发支出核查

包括销售费用、管理费用、财务费用等，均已按照实际发生额进行确认，未发现异常情况。

公司研发支出符合研发项目实际进度，资本化与费用化处理恰当，未发现异常情况。

03

02

01

支出类数据核查结果

货币资金核查

存货核查

固定资产核查

往来款项核查

公司货币资金余额真实、准确，与银行对账单相符，未发现现金坐支或挪用情况。

公司固定资产账实相符，折旧计提合理，未发现闲置、浪费或违规处置情况。

公司存货账实相符，计价方法合理，未发现积压、毁损或报废情况。

包括应收款项、应付款项等，均已按照实际业务进行确认和计量，未发现坏账或长期挂账情况。

在核查过程中，发现部分业务存在会计处理不当的情况，已要求相关部门进行整改，并加强后续会计处理的规范性。

针对部分数据异常波动的情况，已要求相关部门进行深入分析，查明原因并采取措施加以改进。

对于核查中发现的潜在风险点，已要求相关部门加强风险预警和防控工作，确保公司财务数据的真实性和准确性。

异常情况说明及处理建议

04

业务流程合规性检查情况

预算编制是否符合公司规定，是否经过适当审批。

预算执行情况是否与预算编制相符，是否存在超支情况。

预算调整是否经过适当审批，调整原因是否合理。

预算编制与执行情况检查

采购流程是否符合公司规定，是否遵循公平、公正、公开的原则。

采购价格是否合理，是否与市场价格相符，是否存在价格虚高情况。

采购供应商选择是否合理，是否存在关联交易或利益输送情况。

采购管理合规性检查

合同履行情况是否按照约定执行，是否存在违约情况。

合同签订是否符合公司规定，是否经过法务部门审核。

合同条款是否清晰、明确，是否存在模糊、歧义条款。

合同管理规范性检查

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