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财务管理制度及流程
为进一步规范公司财务管理工作，提高资金使用效率，加强财务风险控制，确保公司财务信息的真实、准确、完整和及时，特制定本制度及流程。
一、总则
1.1本制度适用于公司所有部门、全体员工，旨在规范公司财务收支行为，加强财务管理，防范财务风险，促进公司健康发展。
1.2公司财务管理必须遵循国家法律法规、财务会计制度及相关政策规定，坚持实事求是、权责明确、公开透明、效益优先的原则。
1.3公司财务管理实行统一领导、分级管理、权责明确、分工协作的管理体制。
二、组织机构及职责
2.1公司设立财务部，负责公司财务管理工作，财务部设财务经理一名，负责全面财务管理工作；下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责如下：
2.1.1财务经理职责：
（1）负责公司财务战略规划，制定财务管理制度及流程；
（2）负责公司财务预算、决算、资金管理、成本控制、财务分析等工作；
（3）负责公司财务风险控制，防范财务风险；
（4）负责公司财务团队建设，提高财务人员业务素质；
（5）负责与公司内外部相关部门的沟通协调，确保财务工作顺利进行。
2.1.2会计岗位职责：
（1）负责公司会计核算工作，确保会计核算的准确性、及时性和完整性；
（2）负责公司会计凭证的编制、审核、记账、结账工作；
（3）负责公司财务报表的编制、报送工作；
（4）负责公司固定资产、无形资产、存货等资产的管理；
（5）负责公司税务申报、缴纳工作；
（6）负责公司财务档案的整理、归档工作。
2.1.3出纳岗位职责：
（1）负责公司现金、银行存款的管理，确保资金安全；
（2）负责公司收付款业务，确保收付款业务的准确性、及时性；
（3）负责公司银行账户的管理，确保银行账户的安全；
（4）负责公司票据的管理，确保票据的合规性；
（5）负责公司资金日报的编制、报送工作。
2.1.4审计岗位职责：
（1）负责公司内部审计工作，对公司财务收支、内部控制等进行审计；
（2）负责公司外部审计的协调工作，确保外部审计工作的顺利进行；
（3）负责公司审计报告的编制、报送工作；
（4）负责公司审计发现问题的整改跟踪，确保审计问题得到有效整改。
三、财务管理流程
3.1预算管理流程
3.1.1预算编制
（1）公司各部门根据年度经营目标，编制年度预算草案；
（2）财务部对各部门预算草案进行审核，提出修改意见；
（3）公司总经理办公会审议通过预算草案；
（4）财务部根据审议通过的预算草案，编制年度预算方案。
3.1.2预算执行
（1）公司各部门按照年度预算方案执行预算；
（2）财务部对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告；
（3）公司总经理办公会定期听取预算执行情况报告，对预算执行情况进行调整。
3.1.3预算调整
（1）公司各部门因特殊情况需要调整预算的，应向财务部提出预算调整申请；
（2）财务部对预算调整申请进行审核，提出修改意见；
（3）公司总经理办公会审议通过预算调整申请；
（4）财务部根据审议通过的预算调整申请，编制预算调整方案。
3.2收支管理流程
3.2.1收入管理
（1）公司各部门按照公司经营目标，积极拓展业务，增加收入；
（2）财务部对收入进行核算，确保收入的准确性、及时性；
（3）财务部对收入进行监控，定期编制收入情况报告；
（4）公司总经理办公会定期听取收入情况报告，对收入情况进行分析。
3.2.2支出管理
（1）公司各部门按照年度预算方案执行支出；
（2）财务部对支出进行审核，确保支出的合规性、合理性；
（3）财务部对支出进行监控，定期编制支出情况报告；
（4）公司总经理办公会定期听取支出情况报告，对支出情况进行分析。
3.3资金管理流程
3.3.1现金管理
（1）公司各部门需要使用现金的，应向财务部提出申请；
（2）财务部对现金使用申请进行审核，批准后支付现金；
（3）财务部对现金进行盘点，确保现金的安全。
3.3.2银行存款管理
（1）公司各部门需要使用银行存款的，应向财务部提出申请；
（2）财务部对银行存款使用申请进行审核，批准后支付银行存款；
（3）财务部对银行存款进行监控，定期编制银行存款情况报告。
3.3.3资金调度
（1）公司各部门因特殊情况需要调度资金的，应向财务部提出申请；
（2）财务部对资金调度申请进行审核，批准后进行资金调度；
（3）财务部对资金调度进行监控，定期编制资金调度情况报告。
3.4成本控制流程
3.4.1成本核算
（1）公司各部门按照公司成本核算制度，进行成本核算；
（2）财务部对成本核算进行审核，确保成本核算的准确性、及时性；
（3）财务部对成本核算进行监控，定期编制成本核算情况报告。
3.4.2成本控制
（1）公司各部门按照公司成本控制制度，进行成本控制；
（2）财务部对成本控制进行审核，确
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