（42页PPT）通宝财务分析模板.pptVIP

上海某著名企业管理咨询公司公司发展定位与组织结构设计上海某著名企业管理咨询公司公司经营面临三种危机战略危机盈利危机支付危机上海某著名企业管理咨询公司三种危机的表现及可能出现的后果战略危机赢利危机支付危机表现后果战略模糊战略多变战略过时没有战略主营业务收入下降新业务回报不理想投资收益几乎没有缺乏其他利润来源收入只能支付日常开支利息和债务负担沉重企业现金流很少借新债还旧债企业没有竞争力公司业务发展停滞企业造血功能丧失股东价值无法实现破产被兼并收购上海某著名企业管理咨询公司通宝集团目前的战略管理令人担忧投资过于分散，主营业务包括麻黄素、房地产和贸易，没有清晰的战略发展方向主要依赖经验决定未来的发展方向，什么看着好就做什么，战略的制定、修改没有客观地分析、论证战略经常变化，执行者无所适从战略执行随意性大，没有相应的监控体系战略危机上海某著名企业管理咨询公司通宝集团目前的盈利状况不容乐观整体盈利水平下降麻黄素业务亏损贸地产有一定盈利，但对集团的贡献有限煤焦化、于投入期，尚未盈利其他产业微利或亏损通宝本身没有实业，利润来源于控股公司外经贸连年亏损，主要依靠通宝支持国际某省市场环境等因素影响盈利水平不佳盈利危机上海某著名企业管理咨询公司支付体系也面临危机现金流量非常有限大量贷款逾期利息负担沉重通宝收购外经贸后不断追加投入，但未获得收益。银行贷款不断增加，集团面临还款压力。外经贸依靠通宝和国际实业资金注入生存，业务利润勉强支付日常费用国际实业的资金被严格监控支付危机上海某著名企业管理咨询公司通宝正由盈利危机进入支付危机，对危机的判断基于通宝的整体财务状况危机现金流日益萎缩利润下降成本上升资产负债不尽合理财务管理混乱财务体系不健全上海某著名企业管理咨询公司经营活动中的现金流通宝外经贸国际实业01年比00年增加169％02年比01年减少30％主要原因在于通宝收购外经贸通宝进入后现金流状况依然维持在较低水平大量应收帐款无法回收影响现金净额净额日益萎缩，02年约为6百万元主要原因在于主营业务收入下降上海某著名企业管理咨询公司现金净额负增长，表明投资缺乏客观地分析和论证通宝外经贸国际实业02年的投资收益仅为5万元02年对外经贸承债式收购，支付现金1亿2千万02年对外投资额度加大形成净流出8000万委托理财事件的影响上海某著名企业管理咨询公司通宝集团的财务状况：筹资活动产生的现金净额通宝外经贸国际实业银行贷款增加02年偿还债务支付现金1亿301年偿还债务支付现金1亿借款用于偿还债务上海某著名企业管理咨询公司整个集团银行贷款高达9亿元上海某著名企业管理咨询公司大量逾期贷款直接影响公司的信用上海某著名企业管理咨询公司外经贸历史遗留贷款也使集团背上沉重包袱单位：万元上海某著名企业管理咨询公司外经贸贷款中“借新还旧”的比例极高，容支付危机单位：万元上海某著名企业管理咨询公司通宝担保总额为2.8亿元528对外担保资产总额担保额21亿2.8亿担保额万元2.8亿的担保额隐藏着系统风险上海某著名企业管理咨询公司外经贸集团担保总额为0.68亿元5.270.68对外担保中350万元贷款全部逾期对内担保对象为通宝资产总额担保额上海某著名企业管理咨询公司国际实业担保总额为3.37亿元15.9亿3.37亿外部担保国际实业国际置地1.45亿0.99亿万元3.37亿元担保数额过大资产总额担保额母子公司互保上海某著名企业管理咨询公司入主国际实业后通宝的盈利水平下降通宝集团主营业务利润通宝集团利润总额上海某著名企业管理咨询公司通宝收购外经贸后资产利润率表现不佳资产利润率44.64.35.61/100200020012002资产与利润对比上海某著名企业管理咨询公司外经贸的收入与利润状况主营业务收入主营业务成本主营业务利润主营业务收入略有上升主营业务成本居高不下主营业务利润屈指可数上海某著名企业管理咨询公司投资国际实业的回报逐年下降外经贸持有国际实业9千1百万股，持股比例为53.43％，02年投资收益仅为40余万元上海某著名企业管理咨询公司资产利润率极低633656527-1.372.030.34资产利润率0.220.310.061/10000百万200020012002资产与利润对比上海某著名企业管理咨询公司国际实业的收入与利润状况