财务监理主要方法和操作流程.pptxVIP

财务监理主要方法和操作流程SUBTITLEHEREMindShow.fun2026-01-06

CONTENTS财务监理概述与核心目标财务监理的主要工作方法项目前期的财务监理流程项目实施期的财务监理流程项目竣工期的财务监理流程财务监理的信息化与沟通机制

01财务监理概述与核心目标

财务监理概述与核心目标监理定义：

界定财务监理的内涵与核心价值。核心原则：

指导财务监理工作的基本原则。职责范围：

明确财务监理的主要工作边界。

监理定义核心定义：

财务监理是指受业主委托，依据合同及法规，对项目全过程资金使用进行独立、客观的监督与控制的专业活动。

核心目标：

确保项目投资控制在预算内，保障资金使用的合规性、合理性与效益性，维护业主的合法权益。

价值体现：

通过专业监督，预防资金浪费与财务风险，提升项目管理的透明度和投资综合效益。

核心原则原则名称核心内涵实践要点独立性原则保持超然地位，不受任何一方不当影响。机构与人员独立，客观发表意见。公正性原则不偏不倚，维护合同各方合法利益。依据事实与合同，公平处理争议。预防为主原则强调事前与事中控制，而非事后补救。参与方案论证，审核过程付款。

职责范围投资控制：

审核概预算、监督合同价、控制变更与签证费用，确保总投资不超目标。

支付审核：

根据合同与工程进度，审核各类款项支付的申请，签署支付证书。

合同管理：

监控合同履行中的财务条款，处理合同变更引起的费用调整事宜。

合规监督：

检查资金流向与票据的合法合规性，防止挪用与违规使用。

报告编制：

定期向业主提交财务监理报告，反映资金状况、风险及建议。

02财务监理的主要工作方法

财务监理的主要工作方法全面审核法对项目全部财务资料进行细致检查。现场核查法深入工程现场进行实地调查验证。对比分析法通过多维度比较发现异常与趋势。

全面审核法资料审核：

系统审查合同、凭证、账簿、报表等所有财务文件，确保其真实完整。

符合性测试：

验证经济业务与实际工程进度、合同约定是否相符，逻辑是否合理。

实质性分析：

对重要科目、大额支出进行重点分析，评估其必要性与经济性。

进度核实：

将财务支付申请与现场实际完成的工程量、形象进度进行比对核实。物资盘点：

对进场材料、设备进行抽查盘点，验证其数量、规格与票据是否一致。变更勘查：

对设计变更、现场签证涉及的费用进行现场测量与确认。

对比分析法纵向对比：

将当期数据与历史数据、预算数据对比，分析偏差原因。横向对比：

比较同类项目、同类分项工程的成本指标，评估造价合理性。市场询价：

对主要材料、设备进行市场询价，核验采购价格的公允性。

03项目前期的财务监理流程

项目前期的财务监理流程介入与准备：

监理工作启动与前期准备工作。预算与合同审核：

对关键前期文件进行财务把关。资金计划审核：

协助业主建立科学的资金使用计划。

介入与准备合同签订：

与业主签订财务监理合同，明确范围、权利、责任及取费。

组建团队：

根据项目特点，选派具备相应专业能力的财务监理工程师。

收集资料：

收集项目批文、概算文件、招标合同等基础资料，熟悉项目情况。

编制规划：

制定详细的财务监理规划与实施细则，作为工作总纲。

预算与合同审核审核对象审核重点输出成果设计概算与施工图预算工程量准确性、计价依据合规性、费用完整性。审核意见书，提出优化建议。招标文件与合同条款计价方式、支付条件、变更调价、结算办法等财务条款。合同条款风险提示与修改建议。中标单位投标报价报价合理性、是否低于成本、清单项目特征匹配度。清标报告，为合同谈判提供依据。

资金计划审核总资金计划依据总控计划与合同，审核项目总投资的分期使用计划。年度/季度计划审核更为细化的短期资金需求计划，评估其与进度的匹配性。计划调整根据工程实际变化，动态审核并建议调整资金计划。

04项目实施期的财务监理流程

项目实施期的财务监理流程工程款支付审核：

核心的动态控制流程。变更与签证费用审核：

控制投资变化的关键环节。期中检查与报告：

定期履行告知与监督职责。

工程款支付审核申请受理：

接收承包方提交的工程款支付申请及支持性证明文件。资料审核：

审核申请资料的完整性、合规性，包括发票、完成量证明等。现场计量：

结合现场工程师意见，核实申报工程量的真实性与准确性。价款计算：

根据合同单价和核实工程量，计算应付金额，扣减预付款、质保金等。签发证书：

审核无误后，向业主签发工程款支付证书，作为付款依据。

变更与签证费用审核事前审核：

对变更、签证的技术方案进行多方案经济比选，提出成本最优建议。费用审核：

审核变更签证的工程量计算与组价，确保计价符合合同约定。台账管理：

建立动态的变更签证费用台账，实时反映对总投资的影响。

期中检查与报告报告类型报告周期核心内容月度监理报告每月本月资金使用情况、支付审核汇总、存在问题及建