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财税知识测试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的征税范围包括哪些商品和劳务？()

A.所有商品和劳务

B.应税商品和劳务

C.非应税商品和劳务

D.所有非应税商品和劳务

2.企业所得税的纳税人是哪些单位或个人？()

A.所有单位或个人

B.企业和其他取得收入的组织

C.仅限国有企业

D.仅限个体工商户

3.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金等社会保障基金

C.学校提供的教育服务

D.纳税人提供的技术出口服务

4.个人所得税的税率分为哪几个级距？()

A.3个级距

B.4个级距

C.5个级距

D.6个级距

5.企业亏损可以结转弥补吗？()

A.可以结转弥补

B.不得结转弥补

C.亏损结转期最长为1年

D.亏损结转期最长为3年

6.以下哪项不属于增值税的计税依据？()

A.销售额

B.购进额

C.加工费

D.修理修配费

7.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.日历年

B.财政年度

C.纳税人自行确定

D.根据企业性质确定

8.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.销售货物后即时开具

B.销售货物后5日内开具

C.销售货物后10日内开具

D.销售货物后15日内开具

9.以下哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售收入

B.财产转让收入

C.租金收入

D.免税收入

10.以下哪项不属于增值税的征税对象？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售无形资产

D.出口货物

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括以下哪些项目？()

A.销售收入

B.财产转让收入

C.利息收入

D.营业外收入

E.营业外支出

12.增值税的免税项目通常包括以下哪些？()

A.国际运输服务

B.社会保险基金

C.农业生产者销售的自产农产品

D.基础设施建设服务

E.文化体育服务

13.个人所得税的应税所得包括以下哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产租赁所得

E.股息、红利所得

14.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售服务

D.销售无形资产

E.销售不动产

15.企业所得税的亏损弥补方式有哪些？()

A.直接弥补

B.税前弥补

C.税后弥补

D.结转弥补

E.递延弥补

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度为__日历年__，即从公历1月1日起至12月31日止。

17.增值税专用发票应当于销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产后__日内__开具。

18.增值税的税率分为__6__个级距，分别是__3%、10%、20%、25%、30%和35%__。

19.企业所得税的亏损可以在税法规定的结转期内结转弥补，结转期最长为__5__年。

20.个人所得税的起征点为每月__5000__元，这是计算个人所得税应纳税所得额的基础。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以自行选择采用简易计税方法。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在无限期内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目包括销售土地和房屋权属转移。()

A.正确B.错误

25.企业发生的广告费用可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的亏损弥补有哪些方式？

28.问：个人所得税的免税额是如何确定的？

29.问：增值税的征税范围包括哪些？

30.问：企业所得税的纳税年度如何确定？

财税知识测试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的征税范围包括所有应税商品和劳务，即在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产的行为。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人包括企业和