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西工大17春《税法》在线作业满分标准答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.下列哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业购入的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购入固定资产发生的支出

B.购入无形资产发生的支出

C.购入原材料发生的支出

D.购入自用小汽车发生的支出

3.下列哪个税种属于地方税？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.个人所得税

4.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.工资薪金支出

B.捐赠支出

C.税收滞纳金

D.利息支出

5.下列哪个税率适用于小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务？()

A.6%

B.9%

C.3%

D.5%

6.企业发生的下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.罚款支出

B.违约金支出

C.违法经营罚款

D.经营性亏损

7.下列哪个不属于增值税的价外费用？()

A.代收款项

B.代垫款项

C.代销手续费

D.运输费用

8.下列哪个不属于企业所得税的纳税调整事项？()

A.国债利息收入

B.捐赠支出

C.财产损失

D.民间借贷利息

9.下列哪个不属于增值税的纳税义务人？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.非居民企业

D.个体工商户

10.下列哪个税率适用于增值税出口货物退（免）税？()

A.6%

B.9%

C.16%

D.0%

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供建筑服务

12.企业所得税的下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.工资薪金支出

B.捐赠支出

C.税收滞纳金

D.利息支出

E.违约金支出

13.以下哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供建筑服务

14.以下哪些属于企业所得税的纳税调整事项？()

A.国债利息收入

B.捐赠支出

C.财产损失

D.民间借贷利息

E.罚款支出

15.以下哪些属于增值税的价外费用？()

A.代收款项

B.代垫款项

C.代销手续费

D.运输费用

E.增值税销项税额

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，按年度计算。

17.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在计算应纳税额时，分别采用不同的计税方法。

18.营业税的纳税义务人是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。

19.个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得等。

20.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率，其中基本税率为13%，低税率为9%，零税率适用于出口货物。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者的计税方法相同。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度可以自行选择，不受公历年度的限制。()

A.正确B.错误

23.营业税的征税范围包括所有在中国境内发生的销售商品和提供劳务的行为。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的免税项目包括工资、薪金所得。()

A.正确B.错误

25.增值税的出口退税政策是鼓励企业出口，减轻企业税负的重要措施。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的纳税人和扣缴义务人的概念，并举例说明。

27.为什么说增值税是一种间接税？它对经济有哪些影响？

28.请说明企业所得税的应纳税所得额的计算方法，并列举几个常见的扣除项目。

29.个人所得税的税率是如何设置的？其目的是什么？

30.什么是营业税改征增值税（营改增）？其主要目的是什么？

西工大17春《税法》在线作业满分标准答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工、修理、修配劳务以及进口货物。销售不动产属于营业税