国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务网考单选题题库附答案.docxVIP

国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务网考单选题题库附答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业纳税筹划的主要目的是什么？()

A.减少企业的税收负担

B.提高企业的经营效率

C.增加企业的收入

D.提高企业的市场竞争力

2.以下哪种情况不属于纳税筹划的范畴？()

A.优化企业组织结构

B.选择合适的纳税方案

C.合理避税

D.增加企业收入

3.增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

4.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.自然年度

B.财政年度

C.纳税年度

D.会计年度

5.个人所得税的税率分为几种？()

A.3种

B.4种

C.5种

D.6种

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.成本费用

D.净利润

7.增值税的税率分为几种？()

A.2种

B.3种

C.4种

D.5种

8.以下哪种行为不属于偷税？()

A.故意少报应纳税所得额

B.伪造、变造会计凭证、会计账簿

C.未按照规定期限办理纳税申报

D.虚报出口货物退税率

9.增值税的纳税人分为哪几类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.企业纳税人和个体工商户

C.外地纳税人和本地纳税人

D.国有企业和集体企业

10.以下哪种情况不属于税收优惠政策？()

A.减免税

B.税收抵免

C.税收返还

D.加征税款

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划遵循的原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.合理性原则

D.及时性原则

12.企业进行纳税筹划的动机可能包括哪些？()

A.降低税负

B.提高资金使用效率

C.优化财务结构

D.遵守税收法规

13.以下哪些属于纳税筹划的方法？()

A.税收筹划

B.税收规避

C.税收延迟

D.税收转嫁

14.增值税的纳税义务人包括哪些？()

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业、个体工商户

B.销售不动产的单位和个人

C.出口货物的单位或个人

D.购买货物或接受服务的单位或个人

15.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.成本

B.费用

C.损失

D.投资收益

三、填空题(共5题)

16.我国企业所得税的纳税年度为每年的______月1日至______月31日。

17.增值税的税率分为______%、______%和______%三种。

18.纳税筹划的基本原则之一是______原则，即筹划活动应在法律允许的范围内进行。

19.个人所得税的税率采用______超额累进税率，按月应纳税所得额分段累进计算。

20.增值税的征税对象为______在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是非法的避税行为。()

A.正确B.错误

22.增值税的零税率适用于所有出口货物。()

A.正确B.错误

23.企业进行纳税筹划可以完全避免缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

24.纳税筹划只适用于大型企业。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的基本原则及其在筹划过程中的重要性。

27.阐述纳税筹划对企业财务管理和经营决策的影响。

28.比较增值税和营业税在计税依据和税率上的主要区别。

29.解释税收筹划与避税、逃税的区别。

30.分析税收筹划对企业风险管理的重要性。

国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务网考单选题题库附答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业纳税筹划的主要目的是通过合法手段减少企业的税收负担，提高资金使用效率。

2.【答案】D

【解析】纳税筹划是在合法合规的前提下进行的，目的是减少税收负担，而非增加企业收入。

3.【答案】B

【解析】根据我国税法规定，增值税的纳税期限为3个月。

4.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度采用自然年度，即从每年的1月1日至12月31日。

5.【答案】C

【解析】