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国开学习网税收基础形考二答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在计算增值税时有什么区别？()

A.计税基础不同

B.税率不同

C.税额计算方法不同

D.以上都是

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

3.增值税专用发票上应包含哪些信息？()

A.发票代码、发票号码

B.商品名称、数量、单价

C.买方名称、地址、电话

D.以上都是

4.企业所得税的纳税人是指哪些单位或个人？()

A.在中国境内注册登记的企业、事业单位

B.个人投资者

C.在中国境内取得所得的个人

D.以上都是

5.以下哪种情况下，企业可以享受税收优惠政策？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.纳税人境外投资所得

D.以上都是

6.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.税收减免所得

D.以上都是

7.以下哪种税收不属于地方税种？()

A.城市维护建设税

B.印花税

C.房产税

D.增值税

8.消费税的征税对象是什么？()

A.生产、委托加工和进口的商品

B.消费品

C.高档消费品

D.特定消费品

9.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.故意隐瞒收入

B.虚列支出

C.依法申报

D.纳税申报不实

10.税收的基本特征是什么？()

A.公平性、正义性

B.强制性、无偿性、固定性

C.义务性、普遍性、公平性

D.税收优惠、税收惩罚

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.个人独资企业

C.在中国境内取得所得的个人

D.在中国境内设立的外国企业

12.增值税的计税方法包括哪些？()

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.扣除法

D.申报法

13.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.提供交通运输服务

14.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

15.以下哪些情况可以申请税收减免？()

A.纳税人遭受自然灾害，需要减免税款

B.纳税人生产的产品符合国家产业政策，需要鼓励发展

C.纳税人进行技术改造，需要减免税款

D.纳税人从事教育、科研等公益事业，需要减免税款

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人按照__计税方法缴纳增值税。

17.企业所得税的税率分为__级超额累进税率。

18.个人所得税的征收范围包括__、稿酬所得、特许权使用费所得等。

19.消费税的征税对象是__、高档化妆品等特定消费品。

20.税收的基本特征包括__、无偿性、固定性。

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率是固定的，不会随着销售额的变化而变化。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的征收范围仅包括工资、薪金所得。()

A.正确B.错误

24.消费税的征收是对生产环节征收的，销售环节不征收。()

A.正确B.错误

25.税收具有强制性，纳税人必须依法纳税，不得拒绝。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税？增值税的计税方法有哪些？

27.企业所得税的纳税人包括哪些？企业所得税的税率是如何确定的？

28.个人所得税的征收范围有哪些？个人所得税的税率是如何设定的？

29.什么是消费税？消费税的征税对象有哪些？

30.税收的强制性体现在哪些方面？税收的强制性对纳税人有何影响？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税一般纳税人和小规模纳税人在计算增值税时，计税基础、税率以及税额计算方法都有所不同。

2.【答案】C

【解析】出口货物免征增值税，不属于征税范围。

3.【答案】D

【解析】增值税专用发票上应包含发票代码、发票号码、商品名称、数量、单价、买方名称、地址、电话等信息。