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税务执法资格考试题与参考答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于税收征收管理法规定的税收违法行为？()

A.纳税人未按照规定期限申报纳税

B.纳税人未按照规定期限缴纳税款

C.纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

D.纳税人擅自改变纳税申报的内容

2.根据税收征收管理法，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取哪些措施？()

A.查询、冻结、扣押纳税人的存款、汇款

B.查询、冻结、扣押纳税人的货物、财产

C.查询、冻结、扣押纳税人的收入、利润

D.以上都是

3.下列哪项不属于税收征收管理法规定的税收行政处罚？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.停业整顿

D.暂扣营业执照

4.根据税收征收管理法，纳税人、扣缴义务人必须按照规定安装、使用税控装置。下列哪项不属于税控装置的范畴？()

A.税控收款机

B.税控发票打印机

C.税控电子计价秤

D.税控手机

5.根据税收征收管理法，税务机关在执行职务时，对纳税人、扣缴义务人的哪些信息负有保密义务？()

A.纳税人、扣缴义务人的商业秘密

B.纳税人、扣缴义务人的个人隐私

C.纳税人、扣缴义务人的财务会计信息

D.以上都是

6.根据税收征收管理法，税务机关在征收税款时，可以采取哪些措施？()

A.税务机关可以自行决定征收税款的方式

B.纳税人可以自行选择征收税款的方式

C.税务机关应当根据法律规定征收税款

D.纳税人可以自行决定征收税款的方式

7.根据税收征收管理法，纳税人有下列哪些情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额？()

A.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的

B.纳税人未按照规定设置账簿的

C.纳税人申报的计税依据明显偏高，又无正当理由的

D.纳税人未按照规定报送有关资料的

8.根据税收征收管理法，纳税人、扣缴义务人未按照规定办理税务登记的，由税务机关责令限期改正，可以处以多少罚款？()

A.1000元以下

B.2000元以下

C.5000元以下

D.10000元以下

9.根据税收征收管理法，税务机关在执行职务时，对纳税人、扣缴义务人的哪些信息负有保密义务？()

A.纳税人、扣缴义务人的商业秘密

B.纳税人、扣缴义务人的个人隐私

C.纳税人、扣缴义务人的财务会计信息

D.以上都是

10.根据税收征收管理法，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取哪些措施？()

A.查询、冻结、扣押纳税人的存款、汇款

B.查询、冻结、扣押纳税人的货物、财产

C.查询、冻结、扣押纳税人的收入、利润

D.以上都是

11.根据税收征收管理法，纳税人有下列哪些情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额？()

A.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的

B.纳税人未按照规定设置账簿的

C.纳税人申报的计税依据明显偏高，又无正当理由的

D.纳税人未按照规定报送有关资料的

二、多选题(共5题)

12.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在以下哪些情况下可以采取税收保全措施？()

A.纳税人明显转移、隐匿财产的

B.纳税人提供虚假的纳税申报资料的

C.纳税人逾期未缴纳税款的

D.纳税人未按照规定设置账簿的

13.以下哪些属于税收征收管理法规定的纳税人的义务？()

A.按时足额缴纳应纳税款

B.按时办理税务登记

C.依法提供有关资料和证明材料

D.不得采取任何方式逃避税收

14.税务机关在以下哪些情况下可以采取强制执行措施？()

A.纳税人未按照规定期限缴纳滞纳金的

B.纳税人逾期未缴纳税款的

C.纳税人未按照规定提供有关资料的

D.纳税人未按照规定设置账簿的

15.以下哪些属于税收征收管理法规定的税务机关的职责？()

A.税务登记管理

B.税收征收管理

C.税收法制宣传

D.税收违法案件查处

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些行为属于偷税行为？()

A.纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证等手段，不缴或者少缴应纳税款的

B.纳税人采取虚假的纳税申报手段，不缴或者少缴应纳税款的

C.纳税人超过规定期限未申报纳税的

D.纳税人未按照规定设置账簿的

三、填空题(共5题)

17.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当自收到纳税人、扣缴义务人报送的纳税申报之日起______日内，审核申报情况，并将审核结果通知纳税人、扣缴义务人。

18.在税收征收管理中，税收保全措施是指税务机关在纳税人有逃避纳税义务的行为时，依法对纳税人的财产采取的_____