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银行信贷风险管控手册

前言：信贷风险管理的核心要义

信贷业务作为商业银行的核心业务与主要利润来源，其风险水平直接关系到银行的生存与发展，乃至整个金融体系的稳定。本手册旨在系统梳理银行信贷风险管理的关键环节、核心要点与实践方法，为全行信贷从业人员提供一套专业、严谨且具操作性的行为指引。信贷风险管理绝非单一部门或少数人的职责，而是一项需要全员参与、全程管控、持续优化的系统性工程。唯有将风险管理的理念深植于每一个业务流程，将风险控制的要求落实到每一个操作环节，方能构筑起坚实的风险防线，确保银行信贷业务在安全的前提下实现稳健增长。

一、贷前尽职调查与风险识别

贷前尽职调查是信贷风险管理的第一道关口，其核心目标在于全面、客观、深入地了解客户及项目情况，准确识别潜在风险。

1.1客户准入标准与尽职调查基本原则

客户准入应严格遵循国家产业政策、监管要求及银行内部信贷政策，优先支持符合国家鼓励发展方向、经营稳健、信用良好的客户。尽职调查需坚持“双人调查、实地查看、客观公正、独立判断”的原则，调查人员应对收集信息的真实性、完整性和有效性负责。严禁通过虚构交易背景、美化财务数据等方式将不合格客户纳入授信范围。

1.2尽职调查核心内容

1.2.1借款人主体资格与基本情况调查

核实借款人营业执照、公司章程等法律文件的真实性与有效性，了解其股权结构、实际控制人、组织架构及治理水平。关注借款人历史沿革、主营业务范围、市场地位及行业声誉。对于企业法人客户，需深入分析其经营模式、核心竞争力及可持续发展能力。

1.2.2财务状况与偿债能力分析

财务分析是评估借款人偿债能力的关键。应重点审查经审计的财务报表（若适用），关注其资产负债结构、盈利能力、现金流量状况及营运能力。特别注意分析收入的真实性、利润的稳定性、现金流的可持续性以及各项财务指标的合理性。对于报表数据异常波动或与行业平均水平偏离较大的情况，必须进行深入核查与合理解释。同时，不能仅依赖财务报表，还应结合非财务信息进行综合判断。

1.2.3借款用途与还款来源调查

借款用途必须明确、合法、合规，与借款人主营业务及实际需求相符。严禁用于房地产炒作、股市投资等违规领域。还款来源是第一还款来源，必须重点核实其可靠性和充足性。应区分主营业务收入、其他经营收入、投资收益等不同来源的稳定性和可预测性。

1.2.4担保措施调查与评估

担保是缓释风险的重要手段，但不能替代对借款人第一还款来源的审查。对于保证担保，需评估保证人的担保资格、担保能力、资信状况及与借款人的关联关系，避免形式担保或互保联保。对于抵质押担保，需对抵质押物的权属、价值、流动性、法律瑕疵及保险情况进行专业评估和核实，确保抵质押手续合法有效，押品易于处置。

1.2.5信用状况与履约记录查询

通过人民银行征信系统及其他合法渠道，全面查询借款人及保证人的信用报告，了解其历史借贷记录、履约情况、欠息、逾期、不良贷款、担保代偿、涉诉等不良信用信息。对于存在不良信用记录的客户，需详细了解原因、后续处理及整改情况，审慎评估其信用修复能力。

1.3风险识别与初步评估

在全面调查基础上，识别借款人可能面临的信用风险、市场风险、操作风险、法律风险及声誉风险等。重点分析行业风险（如周期性、政策敏感性）、经营风险（如技术更新、市场竞争、管理团队稳定性）、财务风险（如流动性紧张、过度杠杆）及担保风险（如抵质押物贬值、保证人履约能力下降）。对识别出的风险点进行初步评估，判断其发生的可能性及潜在影响程度。

二、贷中审查审批与风险评估

贷中审查审批是信贷决策的关键环节，旨在基于贷前调查信息，对授信业务的整体风险进行审慎评估与科学决策。

2.1审查审批机制与权限

应建立健全分级授权、独立审查、集体审议、终审负责的信贷审查审批机制。不同层级的审批人应在授权范围内行使审批权，严禁越权审批。审查人员应独立于调查人员，以客观、公正的立场对授信材料进行全面审查。

2.2审查重点内容

审查内容应覆盖贷前调查的所有核心方面，并对调查的充分性、真实性进行复核。重点关注：客户准入条件的符合性；授信额度、期限、利率、用途的合理性；风险识别的全面性与评估的客观性；还款来源的可靠性；担保措施的有效性与风险缓释程度；授信方案的整体风险收益平衡。对于调查材料中存在的疑点、矛盾或信息不充分之处，应要求调查人员补充说明或重新调查。

2.3风险评估方法与模型应用

风险评估应坚持定性分析与定量分析相结合。定量分析可运用信用评级模型、违约概率模型、损失给定模型等工具，对客户信用风险水平进行量化评估。但模型结果仅为决策参考，不能替代审查人员的专业判断。定性分析应结合行业前景、管理层素质、市场竞争力、合作意愿等非量化因素，对客户风险进行综合研判。对于模型无法覆盖的特殊风险或新兴业务模式，需进行更深入的专题