国家开放大学最新《纳税基础与实务》形考任务(1-3)答案解析.docxVIP

国家开放大学最新《纳税基础与实务》形考任务(1-3)答案解析

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税收入减去应税支出

B.应税收入减去非应税支出

C.应税收入

D.应税支出

2.增值税的税率通常分为哪些类型？()

A.普通税率、简易税率和出口退税率

B.普通税率、超额税率、零税率

C.低税率、普通税率、零税率

D.低税率、高税率、零税率

3.个人所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按月申报，次月15日内缴纳税款

B.按月申报，次月20日内缴纳税款

C.按季度申报，次季度15日内缴纳税款

D.按年度申报，次年度15日内缴纳税款

4.什么是增值税的免税项目？()

A.销售自用资产

B.国际运输服务

C.个人自用消费品

D.金融服务

5.企业在计算企业所得税时，以下哪项不能税前扣除？()

A.利息支出

B.财产损失

C.偿还债务的利息

D.招待费支出

6.什么是增值税的简易征收？()

A.对小规模纳税人采取的征收方式

B.对特定行业采取的征收方式

C.对出口企业采取的征收方式

D.对个体工商户采取的征收方式

7.以下哪个属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.视同销售收入

C.罚款收入

D.捐赠收入

8.什么是个人所得税的源泉扣缴？()

A.纳税人自行申报纳税

B.税务机关代扣代缴

C.纳税人与税务机关协商确定纳税金额

D.纳税人委托代理机构代缴税款

9.增值税的纳税人包括哪些？()

A.国内企业、外国企业和个体工商户

B.国内外所有企业

C.国内企业、外国企业

D.国内外所有企业和个体工商户

10.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按年申报，次年5日内缴纳税款

B.按月申报，次月15日内缴纳税款

C.按季度申报，次季度15日内缴纳税款

D.按年度申报，次年度15日内缴纳税款

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.应税收入

B.免税收入

C.减除费用

D.税收优惠

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.无住所但在中国境内居住满一年的个人

D.在中国境内无住所且居住不满一年的个人

14.以下哪些属于增值税的减免税政策？()

A.税收减免

B.税收返还

C.税收优惠

D.税收豁免

15.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.纳税人自行申报

B.税务代理申报

C.税务机关代收代缴

D.邮寄申报

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据为应纳税所得额，其计算公式为：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-______。

17.增值税的税率分为基本税率、低税率和______，具体适用取决于应税项目的类型。

18.个人所得税的征收方式主要分为自行申报和______，根据纳税人的具体情况选择适用方式。

19.增值税专用发票是增值税纳税人______的重要依据，也是增值税抵扣链条中的重要凭证。

20.企业所得税的纳税申报期限一般为按月或按季预缴，年度汇算清缴，其中年度汇算清缴的申报期限为年度终了后______内。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两种纳税人适用相同的增值税税率。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人仅限于中国境内居住的个人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的免税收入在计算应纳税所得额时需要扣除。()

A.正确B.错误

24.增值税的简易征收适用于所有小规模纳税人。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税期限为按月或按季预缴，年度汇算清缴，且年度汇算清缴的申报期限为年度终了后的次月15日内。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的抵扣机制？

27.问：什么是企业所得税的亏损弥补制度？

28.问：个人所得税的征收范围包括哪些收入？

29.问：增值税专用发票的作用是什么？