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税收学原理学习题集(1-9)习题(1)2

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.什么是税收的公平原则？()

A.税收负担与纳税人的支付能力相适应

B.税收负担与纳税人的经济收入成正比

C.税收负担与纳税人的社会地位相匹配

D.税收负担与纳税人的消费水平相一致

2.以下哪个税种属于直接税？()

A.消费税

B.增值税

C.所得税

D.营业税

3.税收的财政职能主要表现在哪些方面？()

A.组织财政收入，实现宏观调控

B.监督经济运行，促进公平竞争

C.促进经济发展，增加就业机会

D.以上都是

4.税率是指什么？()

A.税法规定的应纳税额与计税依据的比例

B.纳税人实际缴纳的税款

C.纳税人收入总额的一定比例

D.税收征收部门的工作效率

5.税收的稳定职能主要表现在哪些方面？()

A.稳定经济运行，促进社会稳定

B.保持税收收入稳定，保障财政支出

C.促进税收制度不断完善，提高税收效率

D.以上都是

6.什么是税收的宏观调控职能？()

A.通过税收调节经济结构，促进经济增长

B.通过税收调节收入分配，缩小贫富差距

C.通过税收调节投资和消费，平衡社会总供求

D.以上都是

7.以下哪个税种属于间接税？()

A.所得税

B.营业税

C.增值税

D.土地增值税

8.什么是税收的监督职能？()

A.通过税收征收，监督经济活动合法性

B.通过税收征收，监督纳税人遵守税法

C.通过税收征收，监督企业财务状况

D.以上都是

9.税收的基本特征有哪些？()

A.强制性、无偿性、固定性

B.可变性、灵活性、公平性

C.便利性、安全性、及时性

D.税收优惠、税收减免、税收返还

10.什么是税法？()

A.国家制定的法律规范

B.纳税人缴纳的税款

C.税收征收管理的制度

D.税收政策和税收制度

二、多选题(共5题)

11.税收的职能包括哪些？()

A.组织财政收入

B.宏观调控经济

C.监督经济运行

D.促进社会公平

12.税收的原则有哪些？()

A.公平原则

B.效率原则

C.适度原则

D.便利原则

13.以下哪些属于税收的分类？()

A.直接税

B.间接税

C.特定税

D.共同税

14.税收制度的设计应考虑哪些因素？()

A.税收收入目标

B.经济社会发展状况

C.税收负担能力

D.税收征管能力

15.以下哪些属于税收政策工具？()

A.税率调整

B.税基调整

C.税收优惠

D.税收征收

三、填空题(共5题)

16.税收的三大基本职能包括：组织财政收入、宏观调控经济和

17.税收的公平原则包括横向公平和

18.税收制度设计时应遵循的原则不包括

19.税收征收管理的环节包括：税收立法、税收执法、税收司法和

20.税率是指应纳税额与计税依据的比例，按计税依据的不同，税率可以分为比例税率、

四、判断题(共5题)

21.税收是国家主要的财政收入来源，这一点是绝对的。()

A.正确B.错误

22.税收的公平原则要求税收负担与纳税人的支付能力相适应，即能力支付原则。()

A.正确B.错误

23.增值税是一种直接税，因为它对最终消费者征税。()

A.正确B.错误

24.税收的稳定性意味着税收政策不能随着经济周期进行调整。()

A.正确B.错误

25.税收的宏观调控职能可以通过税收优惠来实现。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述税收的财政职能在经济运行中的作用。

27.为什么说税收的公平原则是税收制度设计的重要原则之一？

28.如何理解税收的宏观调控职能？

29.为什么税收制度设计需要遵循适度原则？

30.请比较直接税和间接税在税收负担上的区别。

税收学原理学习题集(1-9)习题(1)2

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】税收的公平原则要求税收负担与纳税人的支付能力相适应，即能力支付原则。

2.【答案】C

【解析】所得税是直接税，因为其税负直接由纳税人承担，不易转嫁。

3.【答案】A

【解析】税收的财政职能主要表现在组织财政收入和实现宏观调控两个方面。

4.【答案】A

【解析】税率是指税法规定的应纳税额与计税