中国邮政储蓄银行小企业授信业务尽职检查管理办法（试行）.docxVIP

中国邮政储蓄银行小企业授信业务尽职检查管理办法

第一章总则

第一条为规范中国邮政储蓄银行（以下简称“本行”）小企业授信业务尽职检查工作，强化授信业务全流程风险管控，明确尽职检查责任，保障信贷资产安全，促进小企业授信业务持续健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》等法律法规及本行相关管理制度，制定本办法。

第二条本办法所称小企业授信业务尽职检查（以下简称“尽职检查”），是指本行对小企业授信业务全流程（包括授信调查、审查、审批、合同签订、放款审核、授信后管理等环节）开展的合规性、真实性、完整性和有效性检查，以及对授信业务相关人员尽职履责情况的评价监督活动。

第三条本办法适用于本行各级机构办理的各类小企业授信业务，包括贷款、贸易融资、票据承兑与贴现、保理、信用证、担保等表内外授信业务。本办法所称小企业，按照本行小企业客户统一授信管理相关标准界定。

第四条尽职检查工作遵循“客观公正、全面覆盖、风险导向、权责明晰、标本兼治”的原则。检查过程应独立、规范，检查结果应真实、准确，切实发挥风险预警和责任约束作用。

第五条本行建立“总行统筹、分行组织、支行配合”的三级尽职检查管理体系，明确各级机构及相关部门的职责分工，形成上下联动、协同高效的检查工作机制。

第六条尽职检查工作经费纳入各级机构年度预算，保障检查工作所需人员、技术、设备等资源配置，确保检查工作顺利开展。

第二章组织架构与职责分工

第七条总行小企业金融部是全行小企业授信业务尽职检查工作的牵头管理部门，主要职责包括：（一）制定和修订全行小企业授信业务尽职检查管理制度、操作规范和检查标准；（二）统筹规划全行尽职检查工作，制定年度检查计划并组织实施；（三）指导、监督和评价各分行尽职检查工作开展情况；（四）组织开展全行性专项尽职检查、重点风险排查及交叉检查；（五）汇总分析全行检查结果，提出风险防控建议和责任认定意见；（六）建立健全尽职检查信息管理系统，推动检查工作信息化建设。

第八条总行风险管理部、法律与合规部、审计部等部门按照各自职责协同开展尽职检查相关工作：（一）风险管理部负责对检查发现的授信风险进行评估，提出风险缓释措施；（二）法律与合规部负责对检查涉及的合规性问题提供法律支持，指导违规行为处置；（三）审计部负责将小企业授信业务尽职检查纳入内部审计范围，开展独立审计监督。

第九条各一级分行、二级分行小企业金融部门是本辖区小企业授信业务尽职检查工作的组织实施部门，主要职责包括：（一）贯彻落实总行尽职检查管理制度和工作要求，结合辖区实际制定实施细则；（二）制定本辖区年度及专项尽职检查计划，组织开展常态化检查和重点风险排查；（三）负责检查人员的选拔、培训和管理，提升检查队伍专业能力；（四）汇总分析本辖区检查结果，督促相关机构落实问题整改，跟踪整改成效；（五）向总行报送检查工作情况、检查报告及相关数据信息；（六）协助总行开展跨区域检查和专项检查工作。

第十条各支行是小企业授信业务尽职检查工作的配合执行单位，主要职责包括：（一）配合上级机构开展尽职检查工作，如实提供授信档案、业务台账、财务报表等相关资料；（二）对检查发现的问题及时进行自查自纠，制定整改方案并落实整改措施；（三）加强本机构授信业务人员的尽职教育和日常管理，规范业务操作流程；（四）及时向上级机构反馈检查工作中发现的问题和风险隐患。

第十一条尽职检查人员应具备相应的专业素质和业务能力，遵守职业道德规范，独立履行检查职责，不得隐瞒、篡改检查结果。检查人员与被检查对象存在利害关系的，应当主动回避。

第三章检查类型与检查计划

第十二条本行小企业授信业务尽职检查分为常规检查和专项检查两类：（一）常规检查：指按照年度检查计划开展的周期性检查，覆盖授信业务全流程，重点检查业务合规性、操作规范性和风险管控有效性。常规检查包括年度全面检查和半年度重点抽查，检查范围应覆盖各级经营机构及各类小企业授信产品。（二）专项检查：指针对特定风险事项、重点业务领域或监管要求开展的针对性检查，包括但不限于：1.重点客户群（如集团性小企业、关联企业）授信业务检查；2.特定授信产品（如供应链融资、信用贷款）风险排查；3.不良贷款高发领域、地区的专项核查；4.监管部门、上级机构交办的专项检查任务；5.其他需要重点关注的风险事项检查。

第十三条总行小企业金融部应于每年第四季度制定下一年度全行尽职检查工作计划，明确检查目标、检查范围、检查重点、检查方式、时间安排和责任分工，并下发各分行执行。

第十四条各分行应根据总行年度检查计划，结合本辖区业务发展情况和风险特点，制定本辖区年度尽职检查实施计划，细化检查内容和具体安排，并报总行备案。

第十五条专项检查计