2025年浙江绍兴会计继续教育题库企业纳税筹划的基本方法多选题.docxVIP

2025年浙江绍兴会计继续教育题库企业纳税筹划的基本方法多选题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不是企业纳税筹划的基本方法？()

A.优化会计核算方法

B.合理选择纳税方案

C.转移价格风险

D.合理避税

2.企业进行纳税筹划时，以下哪项行为是合法的？()

A.通过虚假发票进行税收抵扣

B.利用税收优惠政策降低税负

C.伪造财务报表以减少应纳税额

D.在申报期内故意延迟申报

3.以下哪项措施不属于企业纳税筹划的税务筹划？()

A.选择合适的纳税义务人身份

B.利用会计政策选择进行税收筹划

C.调整收入和成本的时间顺序

D.减少销售收入以降低税负

4.企业在进行纳税筹划时，以下哪项做法是错误的？()

A.合理利用税收优惠政策

B.调整投资结构以降低税负

C.虚构业务以减少应纳税所得额

D.依法申报，准确核算

5.企业进行纳税筹划时，以下哪项措施有助于减轻税收负担？()

A.提高存货周转率

B.延长固定资产折旧年限

C.减少销售收入

D.提高产品售价

6.以下哪项不是企业进行纳税筹划时考虑的因素？()

A.税法规定

B.税收优惠政策

C.市场需求

D.税务机关管理

7.企业在进行纳税筹划时，以下哪项做法是正确的？()

A.通过虚开发票进行税收抵扣

B.利用关联交易调节利润

C.合理利用税收优惠政策

D.故意延迟申报

8.以下哪项不属于企业纳税筹划的范畴？()

A.利用会计政策选择进行税收筹划

B.选择合适的纳税义务人身份

C.调整收入和成本的时间顺序

D.逃避税务机关的监管

9.企业在进行纳税筹划时，以下哪项做法有助于提高资金使用效率？()

A.延长固定资产折旧年限

B.提高存货周转率

C.减少销售收入

D.延迟支付税款

10.以下哪项措施不是企业进行纳税筹划时常用的方法？()

A.合理选择纳税方案

B.利用税收优惠政策

C.调整经营规模以降低税负

D.合理利用会计政策

二、多选题(共5题)

11.企业在进行纳税筹划时，以下哪些方法有助于降低税负？()

A.利用税收优惠政策

B.合理选择会计核算方法

C.调整收入和成本的时间顺序

D.延长固定资产折旧年限

E.虚构业务以减少应纳税所得额

12.以下哪些因素会影响企业纳税筹划的效果？()

A.税法规定

B.税收优惠政策

C.企业内部管理

D.市场环境

E.税务机关监管

13.企业在进行纳税筹划时，以下哪些措施有助于提高资金使用效率？()

A.提高存货周转率

B.合理安排融资结构

C.延长固定资产折旧年限

D.提高应收账款回收率

E.减少不必要的开支

14.以下哪些行为属于企业纳税筹划的范畴？()

A.利用会计政策选择进行税收筹划

B.选择合适的纳税义务人身份

C.调整收入和成本的时间顺序

D.故意延迟申报

E.利用关联交易调节利润

15.企业在进行纳税筹划时，以下哪些做法是合法的？()

A.合理利用税收优惠政策

B.调整投资结构以降低税负

C.虚构业务以减少应纳税所得额

D.依法申报，准确核算

E.故意延迟申报

三、填空题(共5题)

16.企业进行纳税筹划时，首先应关注的是企业的______。

17.纳税筹划的目的是为了______。

18.企业在进行纳税筹划时，应遵循的原则之一是______。

19.企业在选择会计核算方法进行纳税筹划时，应考虑的主要因素包括______。

20.企业进行纳税筹划时，可以通过______来延长折旧年限，降低税负。

四、判断题(共5题)

21.企业进行纳税筹划可以完全规避税法规定。()

A.正确B.错误

22.企业进行纳税筹划可以随意改变会计核算方法。()

A.正确B.错误

23.纳税筹划是一种合法的行为。()

A.正确B.错误

24.企业在进行纳税筹划时，应优先考虑减少税负。()

A.正确B.错误

25.企业进行纳税筹划时，可以完全不考虑企业的经营成本。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.企业在进行纳税筹划时，如何合理选择会计核算方法以降低税负？

27.什么是关联交易，企业如何通过关联交易进行纳税筹划？

28.企业