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山东科技大学财政与税收期末考试复习题及参考答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。()

A.正确

B.错误

2.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。()

A.正确

B.错误

3.个人所得税的纳税义务人包括中国公民、个体工商户、公司和其他经济组织。()

A.正确

B.错误

4.营业税的征税对象是单位和个人提供的劳务、转让无形资产或者销售不动产。()

A.正确

B.错误

5.土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。()

A.正确

B.错误

6.消费税的征税对象是在我国境内生产、委托加工和进口《消费税暂行条例》规定的消费品。()

A.正确

B.错误

7.关税的征税对象是进出境的货物、物品。()

A.正确

B.错误

8.资源税的纳税人是从事资源开采或者利用的单位和个人。()

A.正确

B.错误

9.环境保护税的征税对象是排放大气污染物、水污染物、固体废物和噪声的单位和个人。()

A.正确

B.错误

10.车船税的征税对象是车辆和船舶。()

A.正确

B.错误

二、多选题(共5题)

11.以下哪些行为属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.提供租赁服务

12.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.应纳税所得额

B.税前扣除项目

C.税后利润

D.营业外收入

13.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.经营所得

14.营业税改征增值税后，以下哪些行业仍征收营业税？()

A.金融保险业

B.房地产业

C.文化体育业

D.增值税应税行为

15.资源税的计税依据有哪些？()

A.原矿产量

B.纯矿产量

C.资源销售价格

D.资源开采成本

三、填空题(共5题)

16.增值税的基本税率为______，低税率为______，零税率为______。

17.企业所得税的纳税年度自______起至______止。

18.个人所得税的征收方式主要有______、______和______。

19.土地增值税的征税对象是______。

20.关税的完税价格是指______。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内从事经营活动的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据仅包括企业的应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.资源税的征收标准是按照资源的开采数量来确定的。()

A.正确B.错误

25.关税的税率是由进口国自行决定的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税的征收管理特点。

27.解释什么是企业所得税的亏损弥补政策。

28.阐述个人所得税的征收原则。

29.比较营业税和增值税的征税范围。

30.解释资源税的征收目的。

山东科技大学财政与税收期末考试复习题及参考答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根据增值税的相关规定，纳税人确实是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度确实是从公历1月1日起至12月31日止。

3.【答案】A

【解析】个人所得税的纳税义务人包括中国公民、个体工商户、公司和其他经济组织，符合相关规定。

4.【答案】A

【解析】营业税的征税对象确实是单位和个人提供的劳务、转让无形资产或者销售不动产。

5.【答案】A

【解析】土地增值税的纳税人确实是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。

6.【答案】A

【解析】消费税的征税对象确实是在我国境内生产、委托加工和进口《消费税暂行条例》规定的消费品。

7.【答案】A

【解析】关税的征税对象确实是进出境的货物、物品。

8.【答案】A

【解析】资源税的纳税人确实是从事资源开采