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建筑工程费用预算控制实施方案

一、方案总则

（一）编制背景

建筑工程具有投资规模大、建设周期长、涉及环节多、不确定因素突出（如建材价格波动、设计变更、政策调整）等特点，费用预算失控易导致项目盈利下滑、工期延误甚至投资亏损。当前行业内普遍存在“前期决策粗放、设计阶段成本失控、施工过程浪费严重、结算争议频发”等问题，亟需建立一套“全周期、多维度、强执行”的预算控制体系。

本方案基于《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）、《建设项目工程总成本管理规范》（GB/T50358-2017）及多年建筑工程实操经验，覆盖项目从前期决策到竣工结算的全流程，旨在通过标准化流程、精细化管控、动态化监控，实现预算精准落地与成本有效控制。

（二）核心目标

成本控制目标：项目总预算偏差率控制在±3%以内；人工、材料、机械等核心成本要素损耗率不超过预算核定值的1.2倍；设计变更导致的成本超支累计不超过合同总价的5%。

流程规范目标：建立“决策-设计-招投标-施工-竣工”全流程预算控制机制，明确各环节责任主体、操作标准与考核要求，实现“事事有依据、人人有责任、步步有管控”。

盈利保障目标：通过预算控制，确保项目毛利率不低于行业平均水平+2个百分点，实现“预算不超、成本可控、盈利达标”。

（三）编制原则

全周期管控原则：覆盖项目从前期策划到竣工结算的全阶段，重点把控设计、施工两大核心环节，提前防范成本失控风险。

精准量化原则：所有预算指标、控制标准均以数据为支撑，避免模糊表述，如“材料损耗率≤3%”“机械利用率≥85%”等量化要求。

责任到人原则：明确各部门、各岗位在预算控制中的职责，建立“谁经手、谁负责”的责任追溯机制。

刚性约束与灵活调整结合原则：预算一经审批，严格执行；确因不可控因素（如政策调整、不可抗力）需调整的，按流程审批，避免随意变更。

技术与管理结合原则：融合BIM技术、智慧工地系统、工程量计算软件等工具，提升预算编制精准度与过程管控效率。

二、组织架构与职责分工

为确保预算控制方案落地，成立三级预算控制组织体系，明确各层级职责：

（一）预算控制领导小组（决策层）

组成：项目经理、公司财务总监、工程总监、合约部经理

核心职责：①审批项目总预算、重大预算调整方案；②决策预算控制中的重大问题（如超支金额≥50万元的处理）；③考核预算控制成效，审批奖惩方案。

（二）预算控制执行小组（执行层）

组成：预算部（牵头）、工程部、技术部、招投标部、采购部、财务部、施工班组

核心职责：

预算部：编制总预算及分项预算；审核预算调整申请；跟踪预算执行情况；开展差异分析；提交预算控制报告。

工程部：提供施工组织设计、进度计划；落实施工阶段成本控制措施；审核现场签证；反馈预算执行问题。

技术部：开展限额设计；优化施工方案；审核设计变更的技术可行性与成本影响。

招投标部：编制招标清单与控制价；组织招标比价；签订合同并明确成本控制条款。

采购部：执行集中采购；控制材料采购价格与损耗；对接供应商锁定价格。

财务部：办理预算资金拨付；核算实际成本；审核费用报销；配合差异分析。

施工班组：严格按预算执行领料、用工、用机计划；落实节约措施；反馈现场成本问题。

（三）预算控制监督小组（监督层）

组成：公司审计部、项目质量安全部

核心职责：①监督各环节预算控制执行情况；②核查预算调整、现场签证的合规性；③定期开展预算控制专项审计；④发现违规行为及时上报并督促整改。

三、全流程预算控制措施

（一）前期决策阶段：源头把控，奠定成本基础（预算影响度70%）

前期决策是预算控制的源头，直接决定项目成本框架，重点做好三项工作：

可行性研究阶段成本测算

核心动作：①结合项目功能定位、建设规模、地质条件，编制《投资估算报告》，明确单方造价上限（如住宅项目单方造价不超过2200元/㎡）；②开展多方案比选（如结构形式、基础类型），选择“性价比最优”方案，如某办公楼项目对比“框架结构”与“钢结构”，最终选择框架结构，节约造价15%；③调研市场行情，预测建材价格、人工工资走势，预留3%-5%的价格波动准备金。

控制要点：投资估算需经第三方咨询机构审核，确保数据精准；避免盲目追求“高规格、高配置”，平衡功能需求与成本预算。

立项审批阶段预算锁定

核心动作：①基于投资估算，编制《项目总预算草案》，明确人工、材料、机械、分包等各项成本占比；②按“公司立项审批流程”上报，经预算控制领导小组审批后，作为后续设计、招投标的成本红线；③明确预算调整条件（仅因政策调整、不可抗力、业主书面要求变更功能可申请调整）。

责任主体：预算部牵头，市场部、技术部协同。

（二）设计阶段：限额设计，