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经济法基础考试真题带答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业2019年应纳税所得额为100万元，适用的企业所得税税率为25%，则该企业应缴纳的企业所得税为多少？()

A.25万元

B.20万元

C.25万元

D.20万元

2.下列哪项不属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.普遍性

C.公平性

D.权利性

3.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款，这是税收的哪项基本特征？()

A.强制性

B.普遍性

C.公平性

D.权利性

4.某企业2019年度应纳税所得额为500万元，适用税率25%，当年发生的广告费支出为80万元，根据企业所得税法的规定，该企业当年准予扣除的广告费限额为多少？()

A.80万元

B.100万元

C.50万元

D.75万元

5.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人包括哪些？()

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业或者个体工商户

B.销售不动产的单位或者个人

C.出口货物的单位或者个人

D.以上都是

6.某企业2019年增值税销售额为1000万元，销项税额为170万元，进项税额为90万元，则该企业2019年的应纳增值税额为多少？()

A.80万元

B.100万元

C.90万元

D.70万元

7.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项不属于个人所得税的征税对象？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.房产出租所得

8.某员工2019年取得工资收入为30000元，全年一次性奖金为5000元，根据个人所得税法的规定，该员工应缴纳的个人所得税为多少？()

A.3750元

B.4500元

C.3000元

D.3750元

9.某企业2019年应纳增值税额为100万元，当期已预缴增值税额为30万元，则该企业当期应补缴的增值税额为多少？()

A.70万元

B.100万元

C.30万元

D.70万元

10.根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列哪项不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.境外所得已纳税款抵免

C.财产转让所得

D.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率包括哪些？()

A.6%的基本税率

B.9%的低税率

C.13%的优惠税率

D.3%的简易征收率

12.下列哪些行为属于违反税收征收管理法的行为？()

A.纳税人未按照规定设置账簿的

B.扣缴义务人未按照规定设置代扣代缴、代收代缴税款账簿的

C.纳税人未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的

D.纳税人未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的

13.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应纳税所得额减除费用

C.应纳税所得额加计扣除

D.应纳税所得额加计摊销

14.个人所得税的征收方式包括哪些？()

A.源泉扣缴

B.查账征收

C.查定征收

D.定期定额征收

15.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、______、______以及进口货物的单位和个人。

17.企业所得税的纳税人是指在中国境内，企业和其他取得收入的组织，包括依照中国法律、行政法规成立的______、______和其他组织。

18.个人所得税的征收方式主要有两种，分别是______和______。

19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______、______税款。

20.增值税的基本税率为______，适用于一般情况下的销售货物、提供加工、修理修配劳务等行为。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的经营状况而调整。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人可以在计算应纳税额时，将进项税额从销项税额中抵扣。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的征收范