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国际内审师考试《内部审计基础》控制类型划分的知识点

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.1.内部审计中，哪一项属于预防性控制？()

A.审计跟踪

B.审计测试

C.限制访问

D.内部报告

2.2.下列哪项是检测性控制的一种形式？()

A.逻辑访问控制

B.访问日志审查

C.计算机病毒防护

D.数据加密

3.3.内部审计中，哪一项控制通常被称为“控制环境”的一部分？()

A.独立性测试

B.持续监控

C.内部审计职能

D.风险评估

4.4.在内部审计中，哪一项是针对业务流程设计的控制？()

A.风险评估

B.独立性测试

C.业务流程控制

D.持续监控

5.5.内部审计中，哪一项控制通常用于确保信息的完整性和准确性？()

A.访问控制

B.审计跟踪

C.限制访问

D.数据加密

6.6.下列哪项是内部审计师在评估控制设计时应该考虑的方面？()

A.控制的成本效益

B.控制的复杂性

C.控制的灵活性

D.控制的必要性

7.7.内部审计中，哪一项控制通常用于防止错误和欺诈？()

A.独立性测试

B.审计测试

C.限制访问

D.独立报告

8.8.下列哪项是内部审计中的一种合规性控制？()

A.独立性测试

B.审计测试

C.遵守法律法规

D.持续监控

9.9.内部审计中，哪一项控制通常用于确保信息的保密性？()

A.访问控制

B.审计跟踪

C.限制访问

D.数据加密

10.10.下列哪项是内部审计中的一种纠正性控制？()

A.独立性测试

B.审计测试

C.限制访问

D.纠正程序

二、多选题(共5题)

11.1.内部审计中，控制类型划分包括哪些方面？()

A.预防性控制

B.检测性控制

C.纠正性控制

D.支持性控制

12.2.预防性控制的主要目的是什么？()

A.防止错误发生

B.识别潜在风险

C.确保合规性

D.减少控制成本

13.3.检测性控制的作用有哪些？()

A.识别已经发生的问题

B.报告异常活动

C.确保信息的完整性

D.减少欺诈风险

14.4.纠正性控制通常包括哪些措施？()

A.采取纠正措施

B.修改业务流程

C.更新控制程序

D.提高员工培训

15.5.支撑性控制的主要功能是什么？()

A.提供必要的信息和记录

B.支持其他控制措施的有效性

C.促进内部审计工作

D.降低控制复杂性

三、填空题(共5题)

16.内部审计中的预防性控制旨在防止不希望的事件发生，它通常包括授权、职责分离、物理安全等措施。

17.检测性控制用于识别和报告潜在的问题，它通常包括持续监控、审计测试和异常报告等。

18.纠正性控制是针对已经发生的问题采取的措施，它包括采取纠正措施、修改业务流程和更新控制程序等。

19.支撑性控制为内部控制的其他方面提供支持，例如提供必要的信息和记录，以及促进内部审计工作。

20.内部审计师在评估控制设计时，应考虑控制的设计是否与组织的战略目标和业务流程相一致。

四、判断题(共5题)

21.预防性控制是内部审计中最关键的控制类型。()

A.正确B.错误

22.纠正性控制只有在问题发生之后才会被实施。()

A.正确B.错误

23.内部审计师不需要考虑支撑性控制的设计。()

A.正确B.错误

24.控制环境是组织内部控制的基石，它对内部控制的有效性有重要影响。()

A.正确B.错误

25.内部审计师在评估控制时，应该只关注预防性控制和检测性控制。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是预防性控制？请举例说明。

27.问：检测性控制与纠正性控制有何区别？

28.问：为什么控制环境对内部控制系统至关重要？

29.问：在内部审计中，如何评估控制的设计是否有效？

30.问：为什么支撑性控制对于内部控制来说很重要？

国际内审师考试《内部审计基础》控制类型划分的知识点

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】预防性控制旨在防止不希望的事件发生。限制访问是一种预防性控制，它减少了未经授权访问敏感信息的风险。

2.【答案】B

【解析】检测性控制用于识别和报告潜在的问题。