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2026年县联社稽核例会和督导检查工作制度

一、引言

在金融行业不断发展和监管要求日益严格的背景下，县联社的稽核例会和督导检查工作对于保障其稳健运营、防范金融风险、提升内部管理水平具有至关重要的意义。为规范2026年县联社稽核例会和督导检查工作，特制定本制度。

二、稽核例会制度

（一）例会目的

通过定期召开稽核例会，加强内部沟通与协作，及时传达监管政策和上级要求，总结稽核工作进展，分析存在的问题，制定解决方案，确保稽核工作有效开展，为县联社的健康发展提供有力支持。

（二）例会组织

1.参会人员

-县联社稽核部门全体成员。

-各业务部门负责人。

-必要时，邀请联社领导、外部审计机构代表等相关人员参加。

2.会议时间

-原则上每月召开一次常规稽核例会，具体时间根据实际工作安排确定。

-遇有重大事项或特殊情况，可临时召开专题稽核例会。

3.会议地点

-县联社指定的会议室。

（三）例会内容

1.工作汇报

-稽核部门负责人汇报上月稽核工作开展情况，包括稽核项目的完成进度、发现的主要问题及整改情况等。

-各业务部门负责人汇报本部门业务运营中的风险状况、内部控制执行情况以及对稽核工作的配合情况。

2.政策传达

-传达最新的金融监管政策、行业规范和上级联社的工作要求，确保参会人员及时了解外部环境变化。

3.问题讨论与分析

-对稽核工作中发现的共性问题、重大风险点进行深入讨论，分析问题产生的原因、可能带来的影响以及潜在的风险隐患。

-探讨解决问题的具体措施和建议，形成初步的解决方案。

4.工作部署

-根据讨论结果，明确下一阶段稽核工作的重点任务、目标和要求。

-合理安排稽核人员的工作分工，确保各项工作有序推进。

5.沟通与协调

-加强稽核部门与各业务部门之间的沟通与协作，解决工作中存在的矛盾和问题，提高工作效率。

-听取各业务部门对稽核工作的意见和建议，不断改进稽核工作方法和质量。

（四）例会流程

1.会议通知

-稽核部门提前[X]个工作日向参会人员发出会议通知，明确会议时间、地点、议程等事项。

-如有特殊情况需要临时召开会议，应及时通知相关人员。

2.会议记录

-指定专人负责会议记录，准确记录会议内容、讨论结果和工作部署等重要信息。

-会议记录应在会议结束后[X]个工作日内整理完毕，并经会议主持人审核确认。

3.会议决议执行

-各参会人员应严格按照会议决议执行工作任务，确保各项工作按时完成。

-稽核部门负责对会议决议的执行情况进行跟踪和监督，及时反馈执行过程中出现的问题。

4.会议资料归档

-会议结束后，将会议通知、会议记录、相关汇报材料等资料进行整理归档，妥善保存，以备查阅。

三、督导检查工作制度

（一）督导检查目的

通过定期或不定期的督导检查，确保县联社各项业务活动符合法律法规、监管要求和内部规章制度的规定，及时发现和纠正存在的问题，防范金融风险，提高经营管理水平，保障县联社的稳健运营。

（二）督导检查组织

1.检查小组

-成立督导检查小组，由稽核部门负责人担任组长，成员包括稽核部门工作人员以及相关业务部门的专业人员。

-根据检查工作的需要，可邀请外部审计机构、监管部门专家等提供技术支持和指导。

2.检查计划制定

-稽核部门每年年初制定年度督导检查计划，明确检查的范围、内容、时间安排和人员分工等。

-年度检查计划应根据县联社的业务发展战略、风险状况和监管要求进行动态调整和完善。

（三）督导检查内容

1.合规性检查

-检查县联社各项业务活动是否符合国家法律法规、金融监管政策和内部规章制度的要求。

-重点检查信贷业务、财务会计、资金运营、中间业务等领域的合规情况，包括贷款发放审批流程、会计核算准确性、资金使用合规性等。

2.内部控制检查

-评估县联社内部控制体系的健全性、有效性和执行情况。

-检查内部控制制度的制定和完善情况，包括授权审批制度、不相容职务分离制度、风险管理制度等。

-测试内部控制措施的执行效果，发现内部控制的薄弱环节和潜在风险。

3.风险管理检查

-检查县联社风险管理体系的建设和运行情况，包括风险识别、评估、监测和控制等环节。

-评估各类风险的管理水平，如信用风险、市场风险、操作风险等，检查风险应对措施的有效性。

-检查风险预警机制的建立和执行情况，及时发现和处理潜在的风险隐患。

4.业务经营检查

-对县联社的业务经营情况进行全